关于云浮市云城区2015年

财政决算草案的报告

——2016年9月8日在云浮市云城区第十五届

人大常委会第三十六次会议

    今年3月召开的云浮市云城区第十五届人大六次会议审议批准了《云浮市云城区2015年预算执行情况和2016年预算草案的报告》，根据《中华人民共和国预算法》的规定，云城区财政部门对2015年预算收支执行情况，按照省、市、区年终结算事项进行核对和调整，目前财政决算草案已编报完成。现受区人民政府的委托，我向本次常委会报告云浮市云城区2015年财政决算草案，请予审议。

一、2015年云城区财政收支决算情况

（一）2015年云城区财政收支决算增减调整说明

与3月份向人大报告2015年预算执行情况（快报数）以及审计报告中财政收支数据（会计账面数）有个别不同，主要是决算数按照省、市、区年终结算事项进行了增减调整，情况如下：

    1、云城区财政总收入调增8,569万元，主要是在调整期内省级补助收入增加了一般财力性转移支付补助收入3,108 万元，债务转贷收入调增6,068万元，调入资金调增638万元，省市一次性专项补助收入调减1,245万元。

2、云城区财政总支出调增5,898万元，主要是在调整期内省、市一次性专项补助支出调增3,955万元，基金支出调增1,125万元，上解支出调增177万元，调出资金调增641万元。

3、云城区财政年终收支结余调增2,671万元。

（二）2015年云城区财政收支决算

全年财政收支经过增减调整，2015年云城区财政收支决算情况如下：

    1、云城区财政总收入完成164,100万元，主要包括：

（1）一般公共预算收入59,836万元（其中国税部门组织收入6,181万元、地税部门组织收入23,879万元、财政部门组织非税收入29,776万元)。

（2）政府性基金预算收入5,824万元。

（3）上级各项补助收入78,326万元。

（4）调入资金6,311万元。

（5）债务转贷收入6,068万元。

（6）上年结余7,735万元。

2、云城区财政总支出完成158,093万元，其中公共财政预算支出完成142,760万元，政府性基金预算支出完成13,306万元，上解支出1,386万元，调出资金641万元。

3、收支平衡情况。收支相抵，2015年云城区财政收支结余6,007万元（其中基金结余33万元）。

（三）地方财政收入决算情况

云城区地方财政收入完成65,660万元，情况如下：

1、一般公共预算收入完成59,836万元，同比增收3,453万元，增长6.1%。其中税收收入30,060万元，同比增长6.7%，占地方公共财政预算收入的50.2%；非税收入29,776万元，同比增长5.6%，占地方公共财政预算收入的49.8%。各主要收入项目完成情况如下:

（1）国内增值税及国税征收的企业所得税收入完成6,181万元，完成年初计划的100.7%，同比减收310万元，下降4.8%，主要是国内经济增速放缓，企业经营困难导致。

（2）营业税收入完成5,583万元，完成年初计划的100.0%，同比减收174万元，下降3.0%，主要是“营改增”政策带来减收和营业税起征点提高对税收收入造成较大影响。

（3）地税部门征收的企业所得税收入完成1,298万元，完成年初计划的100.1%，同比增收39万元，增长3.1%。

（4）个人所得税收入完成944万元，完成年初计划的100.4%，同比减收78万元，下降7.6%。

（5）资源税收入完成332万元，完成年初计划的100.0%，同比增收159万元，增长91.9%，主要是个别纳税大户（硫铁矿集团、青洲水泥厂）增收所致。

（6）房产税收入完成1,814万元，完成年初计划的103.0%，同比增收91万元，增长5.3%，主要是加强了从租计征房产税等征收工作所致。

（7）印花税收入完成442万元，完成年初计划的101.8%，同比减收2万元，下降0.5%。

（8）城镇土地使用税收入完成3,144万元，完成年初计划的100.7%，同比增收927万元，增长41.8%，主要是加强征收工作所致。

（9）土地增值税收入完成1,877万元，完成年初计划的100.3%，同比减收266万元，下降12.4%，主要是土地交易萎缩所致。

（10）车船税收入完成913万元，完成年初计划的100.0%，同比增收100万元，增长12.3%。

（11）耕地占用税收入完成3,009万元，完成年初计划的100.1%，同比无增减。

（12）契税收入完成4,523万元，完成年初计划的101.9%，同比增收1,400万元，增幅44.8%，主要是年底房产市场交易活跃，推动契税增收。

（13）专项收入完成3,594万元，完成年初计划的97.2%，同比增收1,820万元，增长102.6%。

（14）行政性收费收入完成2,312万元，完成年初计划的100.0%，同比增收266万元，增长13.0%。

（15）罚没收入完成521万元，完成年初计划的100.0%，同比减收222万元，减29.9%，主要是一般罚没收入同比减少。

（16）国有资本经营收入完成19,332万元，完成年初计划的102.6%，同比增收4,527万元，增长30.6%，主要是出让有关国有资产产权收入同比增加。

（17）国有资源（资产）有偿使用收入完成389万元，完成年初计划的108.4%，同比减收25万元，下降6.0%。

（18）其他收入完成3,628万元，完成年初计划的100.0%，同比减收4,799万元，下降56.9%，主要是其他非税调国库收入减少。

 2、政府性基金收入完成5,824万元，完成年初计划的100%，同比减收16,440万元，下降73.8%，主要是国有土地使用权出让价款收入同比减少。

（四）公共财政支出决算情况

1、公共财政预算支出完成142,760万元，完成年度计划的103.7%，同比增支32,851万元，增长29.9%，主要是省市补助款较去年有所增加，以及本级投入各项民生、教育、卫生和保障性项目支出的增加。

（1）一般公共服务支出23,533万元，完成年初计划的81.9%，同比减支5,368万元，下降18.6%，主要是厉行节约，投入有关经费减少。

（2）国防支出290万元，完成年初计划的67.1%，同比增支79万元，增长37.4%，主要是武装部建设及有关日常经费开支增支。

（3）公共安全支出2,732万元，完成年初计划的72.8%，同比增支232万元，增长9.3%。

（4）教育支出40,960万元，完成年初计划的97.2%，同比增支3,712万元，增长10.0%，主要是教育投入支出及改善中小学硬件建设经费增支。

（5）科学技术支出2,220万元，完成年初计划的128.8%，同比增支560万元，增长33.7%，主要是投入乡镇各项科技资金同比增支。

（6）文化体育与传媒支出1,419万元，完成年初计划的120.8%，同比增支828万元，增长140.1%，主要是投入各类公共文化设施建设资金同比增支。

（7）社会保障和就业支出22,381万元，完成年初计划的107.1%，同比增支6,043万元，增长37.0%，主要是城乡居民社会养老资金同比增支。

（8）医疗卫生支出18,964万元，完成年初计划的192.4%，同比增支9,761万元，增幅106.1%，主要是上级专项同比增加而增支。

（9）节能环境支出1,651万元，完成年初计划的809.3%，同比增支1,345万元，增长439.5%，主要是上级专项同比增加而增支。

（10）城乡社区事务支出5,534万元，完成年初计划的64.7%，同比增支2,624万元，增长90.2%，主要是安排健康产业园区和其他基础设施建设资金同比增支。

（11）农林水事务支出17,335万元，完成年初计划的131.3%，同比增支12,225万元，增长239.2%，主要是上级专项同比增加而增支。

（12）交通运输支出-299万元，完成年初计划的-19.6%，同比减支1,043万元，下降140.2%，主要是清理历年存量资金导致。

（13）资源电力信息等事务支出343万元，完成年初计划的48.2%，同比减支311万元，下降47.6%，主要是相关专项经费减支。

（14）商业服务等事务支出387万元，同比增支215万元，增长125.0%，主要是旅游宣传业务经费支出。

（15）金融监管等事务支出1万元，同比减支35万元，下降97.2%，主要是金融监管方面有关资金投入同比减支。

（16）国土资源气象等事务支出649万元，同比增支287万元，增长79.3%，主要是国土业务经费的支出。

（17）住房保障支出4,086万元，完成年初计划的103.1%，同比增支1,843万元，增长82.2%，主要是住房公积金同比增支。

（18）粮油物资储备等管理事务支出437万元，完成年初计划的124.5%，同比减支98万元，下降18.3%，主要是粮食部门有关业务经费减支。

（19）其他支出113万元，同比减支48万元。

（20）债务付息支出18万元。

（21）债务发行费用支出6万元。

2、政府性基金支出13,306万元，同比减支12,632万元，下降48.7%，主要是国有土地转让收入减少造成减支。

二、2015年主要工作回顾

（一）及早制定工作计划。年初积极谋划全年工作任务，制定征收计划，落实责任，加大征管力度。财政、国税、地税、工商、环保、国土、银行和各镇（街）等相关部门互相配合，定期召开全区财税工作联席会议，加大重点税源监控力度，及时掌握税源变化对财政收入的影响，努力挖掘增收潜力。

（二）制定财税征收激励措施。制定《云城区2015年度财税收入考核奖励办法》和《云城区房产税、土地使用税清理促收方案》，激励全区各镇（街）、财税部门、各相关执收执罚部门依法抓好财税源的征管，努力完成全年的收入任务。

（三）积极向上争取扶持资金。2015年我区准确把握国家产业扶持政策和投资导向，努力争取上级项目和资金，全年向上争取项目资金工作成效取得新的进展。争取资金项目429个，补助收入78,326万元，资金主要用于一般公共服务、安全、教育、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、社会保障与就业、医疗卫生、粮油物资储备等公共支出领域。另外向上争取重点项目债转贷资金6,068万元，极大缓解了我区的资金压力，为全区重点项目建设提供必要的资金支持。

（四）强化财政支出管理。坚持“先保运作、后安排其他支出”和“有保有压”的原则，严格执行中央八项规定的决定，严格控制一般性支出，特别是“三公”经费支出，严格按照区委对公务用车经费、会议经费、公务接待、出国（境）费、办公经费等五个一般性支出控制在零增长，并进一步向下压减。2015年全区会议费及“三公”经费支出实现负增长。

（五）着力保障惠民生财力的投入。2015年是云城区区域调整的第一年，我区继续加大对保障惠民生财力的投入。教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、住房保障等十项民生类支出达112,468万元，占公共财政预算支出的78.8 %。其中：教育支出40,960万元，同比增支3,712万元，增长10.0%；文化体育与传媒支出1,419万元，同比增支828万元，增长140.1%；社会保障和就业22,381万元，同比增支6,043万元，增长37.0%；医疗卫生支出18,964万元，同比增支9,761万元，增长106.1%；节能环境支出1,651万元，同比增支1,345万元，增长439.5%；城乡社区事务支出5,534万元，同比增支2,624万元，增长90.2%；农林水事务支出17,335万元，同比增支12,225万元，增长239.2%；住房保障支出4,086万元，同比增支1,843万元，增长82.2%。

（六）稳步推进财税体制改革。预决算公开实现“全覆盖”。区级政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算，政府采购信息实现“六公开”。完成全区公车改革任务。全区公务用车制度改革涵盖了44个部门单位（包括8个镇街和36个区直单位），涉及参改人员1039人，参改车辆310辆，改革后封存车辆102辆，审核确定保留车辆204辆，测算节约率达7%，达到预定的节支目标，目前公车拍卖工作也基本完成。完成乡镇国库集中支付改革。实现全区8个镇（街）的乡镇国库集中支付制度改革全覆盖，完成了8个镇（街）光纤连通和零余额账户、代管资金财政专户的开设，规范了乡镇支出的拨付方式和程序。继续加大公务卡改革力度。全区58个部门预算单位实现了公务卡全覆盖（包括8个镇街），为打造阳光财政奠定良好基础。落实国家税制改革。深入实施营改增企业减负政策，促进企业健康发展。贯彻执行小微企业实行低税率优惠政策，在税收政策上积极引导企业转型升级，助力企业做大做强。

（七）有效盘活财政存量资金。贯彻落实《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）等有关文件精神，全力做好清理和盘活区直部门财政存量资金工作，切实提高财政资金使用效益。2015年全区清理回收财政存量资金15,721万元，涉及清理项目222项，形成实际支出15,721万元，完成率达100%。

（八）加大对地方企业的扶持。设立区级小微企业贷款风险补偿基金。2015年制定《云浮市云城区小微企业贷款风险补偿基金管理办法（暂行）》，并安排首期基金300万元作为专项用于小微企业贷款风险补偿基金，将财政支持企业的方式由直接支持转化为通过设立风险补偿基金等市场化运作，切实缓解我区小微企业面临的融资难、融资贵问题。积极为企业争取上级扶持资金。2015年向上争取扶持性资金2,417万元，为促进地方企业的健康发展提供资金支持。落实“个升企”转型升级扶持资金。2015年个体户升级企业有143户，落实企业补助资金71.5万元。

（九）加强财政监管工作。积极实施新《预算法》。我区举办了一次全区性《中华人民共和国预算法》培训班，提升了我区依法理财、依法行政水平。完善政府采购管理。2015年全区共采购项目130宗，预算采购金额7,009万元，实际采购金额6,890万元，节约资金119万元，节约率2%。加强财审监管。政府投资项目工程预算审核工作取得明显成效，2015年政府性投资工程项目共完成审核79个，送审资金24,860万元，共核减资金3,321万元，核减率13.36%，使地方政府的财政支出更科学合理，节约了公共财政资金。加强国有资产管理。2015年清理、确权区资产办所属高峰大沙坪闲置土地，核增土地资产面积10,147.23㎡，有效维护国有资产的完整和安全，防止国有资产流失。稳步推进农村财务规范化管理。修改了《云城区农村财务管理制度》，为农村财务完善了规范化管理制度。全区共8个镇（街）共116个村（居）委会的账务纳入了基层财政所设立的镇（街）农村“三资”委托代理服务中心，覆盖率达100%，同时，继续深化村民小组的财务规范化管理，目前已移交镇（街）农村“三资”委托代理服务中心代理记账的村民小组有125个。

（十）进一步加强财政队伍建设。加强班子领导队伍建设。以党风廉政建设为抓手，开展以“作风不实，责任意识不强”、反对“四风”、“三严三实”、“最后一公里”、“双联系”、“双到”等专项整治工作。落实主要领导和各分管领导人的责任，发扬敢于担当、勇于担当实干精神。抓好干部职工队伍的思想建设、作风建设和廉政建设，提高政治水平和依法理财水平。

回顾2015年，我区财政预算执行规范有序、情况良好，有效地保障了全区改革、发展和稳定的需要。这是全区上下紧紧围绕发展是第一要务，全面落实科学发展观的结果；也是全区各级管理部门强化收入征管，扎实推进改革，不断提高管理与服务水平的结果。

2015年，我们虽然取得了一定的成绩，但也存在一些问题，要求我们必须清醒地面对困难和挑战，主要有几方面：

（一）财政收入增幅明显回落。地方公共财政预算收入的增幅回落。2015年全区地方财政收入累计完成65,660万元，同比减收12,987万元，减幅达16.5%，其中地方公共财政预算收入只增长6.12%，比去年增幅回落了5.27个百分点。两税收入未达到目标要求。从税收收入看，市区国税组织的区级库税收收入同比减幅4.8%；从税种收入看，除了城镇土地使用税、资源税、车船税和契税收入有增长外，其他主体税种都呈现减收或增幅甚微，其中土地增值税、国内增值税、营业税及个人所得税等都有较大的减幅，而我区历年占比较大的耕地占用税收入今年与去年持平没有增收。

    （二）非税收入增收乏力。2015年非税收入累计完成29,776万元，同比增收1,567万元，增长5.55%，比去年增幅低17个百分点。同时，随着国家持续多年对企业和个人推行的行政事业性收费减免政策、区直资产及土地出让交易呈现持续减少等因素影响，给我区全年组织非税收入带来很大困难。

（三）重点税源下滑明显。2015年全国经济增速明显放缓，同时面临行业转型升级和市场需求萎缩等不利因素的影响，我区赖以依靠的重点税源如：耕地占用税（没有增长）、国内增值税（负增长331万元）、土地增值税（负增长266万元）、营业税（负增长174万元）、企业所得税（增长甚微）等，这对于我区这样财税源结构单一、缺乏大企业支撑的经济欠发达地区的财政收入影响特别明显。由于我区财政增收内生动力不足，各种新增企业仍处于建设中，未达到预期效果，未真正形成规模财力以实现财政收入的大幅增长。

（四）财政支出压力进一步加大。保工资、保运作、保民生仍然是我区财政保障的主题，特别是前锋、南盛两镇划归云城区以后，刚性支出进一步加大。随着民生、教育、经济社会事业建设等投入力度不断加大，财政收支矛盾越加显现，财政资金缺口进一步加剧。另外，由于我区受地域限制、财政体制、财权与事权不匹配、政府可用财力有限、上级转移支付补助偏少、经济总量小等因素制约，致使财政支出面临巨大压力。目前，资金缺口只有通过土地出让收入和争取上级财力来弥补。

云城区2015决算表格.xls