——2023年6月15日在云浮市云城区第十七届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

云城区审计局局长  梁庆昌

主任、各位副主任、各位委员：

　　受区人民政府委托，我向区人大常委会报告云城区2021年度区级预算执行、决算草案以及其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　2022年9月，区第十七届人大常委会第十二次会议听取并审议了《云城区人民政府关于我区2021年度区级预算执行、决算草案以及其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并就提升审计整改的有效性提出了审议意见。区委、区政府高度重视审计整改工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实中办、国办关于建立健全审计查出问题整改长效机制有关部署和省委、省政府的相关贯彻措施要求，进一步健全完善审计整改工作机制，组织召开了区委审计委员会会议和全区审计整改工作会议，研究部署审计整改工作，要求相关部门提高政治站位，压实整改责任，切实做好审计“下半篇文章”。审计部门切实履行审计整改督促检查责任，通过专项督查、季度跟踪、发出整改督办函等方式，统筹整合部门力量，对《审计工作报告》反映的问题及提出的建议整改情况进行跟踪督促检查，并根据区人大常委会的审议意见，实地检查重要审计整改事项，加强整改分类指导，督促整改落实落地，不断提升审计整改监督效能。各被审计单位认真落实审计整改主体责任，深入研究并采纳审计提出的意见建议，科学制定整改计划和方案，严格按照问题清单的要求，分门别类推进整改，取得了阶段性的成效。截至2023年3月底，《审计工作报告》反映的95个问题，已完成整改79个，正在整改16个，整改完成率83.16%。通过收缴（收回）资金、统筹盘活、加快拨付、调整账表等方式，整改问题金额5.26亿元（其中上缴财政金额0.91亿元）；制定完善相关规章制度6项。现将《审计工作报告》反映问题的整改情况报告如下：

　　一、财政管理审计查出问题的整改情况

　　（一）区级财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.关于非税收入征缴不及时的问题。一是区财政局加强非税收入收缴管理，将存放在财政专户的非税收入8578.25万元已全额上缴国库。二是区公路事务中心追缴占用公路补偿费20.80万元，区交通运输局追缴占用公路补偿费3.42万元，区市场监管局追缴罚没收入1万元。对剩余未及时缴纳的57万元非税收入，相关征收单位均已通过司法程序进行追缴。

　　2.关于预算执行不规范的问题。一是区财政局已对借区征地拆迁专账11900.32万元款项补登会计账，确定负债。二是区财政局正在积极筹措财政资金归还区征地拆迁专账资金21559.93万元。

　　3.关于预备费调减不规范的问题。区财政局2022年预备费实际支出364.73万元，在2022年第二次预算调整时预备费已全额调减，实际支出项目已全额调增。

　　4.关于动用和补充预算稳定调节基金程序不规范的问题。区财政局2022年动用和补充预算稳定调节基金32712万元，于2022年11月25日制定了具体方案并报区政府审定。

　　5.关于预算编制不科学的问题。一是区财政局通过举办年初预算编制业务培训班，提高预算编制的能力，减少预决算数据的差异，进一步提升预算管理水平。二是2023年部门预算已严格按照《预算管理一体化规范（试行）》的要求，把部门预算细化到具体实施单位。

　　6.关于未统筹安排公务用车购置经费的问题。区财政局代编2023年度部门预算公务用车购置资金90万元，用于统筹安排全区公务用车购置支出。

　　7.关于未能有效盘活闲置国有资产的问题。一是区财政局积极推进闲置资产管理工作，印发了《关于加强云城区行政事业性国有资产管理的通知》（云区财〔2022〕85号），要求相关单位要做好闲置国有资产出租（出售）管理工作，针对实际情况充分盘活单位闲置资产，确保资产保值增值。二是区交通运输局已按规定程序将4间闲置房屋出租。

　　8.关于未加强对原镇（街）财政所账户资金管理的问题。区财政局已将相关资金管理制度发到各镇（街），加强对各镇（街）财政所银行账户与预算资金的管理，规范预算资金的使用和监管。

　　9.关于违规出借区征地拆迁专账资金5472.54万元的问题。区财政局将出具催缴通知书督促相关单位尽快归还款项。

　　（二）部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

　　1.关于预算编制及执行方面的问题。一是1个单位会计核算信息不真实、不完整的问题，该单位已支付649.97万元，组织开展了会计业务知识培训，并通过业务梳理将应付未付1753.36万元登记会计账。二是2个单位办公费等支出手续不完善的问题，1个单位2023年严格执行规范的财务审批流程和费用支出手续；1个单位2022年4月已完善财务开支制度并严格执行。三是4个单位擅自改变项目资金支出用途的问题，相关单位均已加强对预算支出的管理，确保专款专用。

　　2.关于非税收入方面的问题。对已收取的岩石扶持资金非税收入23.30万元未及时上缴财政的问题，相关单位正在积极筹集资金上缴。

　　3.关于合同管理方面的问题。一是合同签订不规范的问题，相关单位已按规定签订合同并加强合同管理。二是对合同执行不规范的问题，1个单位已支付75.17万元，并已按合同约定落实支付手续；1个单位已按合同约定落实项目验收责任。

　　4.关于资产管理方面的问题。一是资产管理数据不准确、不完整的问题，1个单位已补登固定资产；1个单位对4宗土地资源以评估价值登记无形资产。二是资产管理不规范的问题，2个单位已建立健全资产内部管理制度并及时更新资产系统信息；1个单位加强国有资产处置程序培训学习；1个单位已按程序报主管部门审批同意后进行资产处置。

　　5.关于公务用车和公务接待管理方面的问题。一是5个单位超预算列支公务用车运行维护费的问题，相关单位已按规定强化预算约束和严控公务用车维护费支出。二是5个单位在其他科目列支公务用车运行维护费和公务接待费的问题，相关单位均已按要求规范2022年公务用车和公务接待支出。

　　6.关于内部控制方面的问题。一是2个单位往来款项未及时清理的问题，1个单位召开党组会议明确定期对往来款项进行梳理并及时清理；1个单位已清理公司内部往来款项767.24万元。二是1个单位未及时收取租金1.80万元的问题，该单位已收回租金并上缴财政专户。三是2个单位现金坐支21.94万元的问题，1个单位已完善财务管理制度和规范现金收支流程；1个单位对现金坐支问题进行全面清查并加强现金管理。四是4个单位会计核算不规范的问题，相关单位已按要求规范核算预付加油费的情况。

　　（三）财政暂存暂付性挂账事项审计查出问题的整改情况

　　1.关于未按照规定及时收回出借款项480万元的问题。区财政局已收回借出款项480万元。

　　2.关于未严格控制暂付性款项新增规模和累计余额的问题。截至2023年3月底，区财政局通过转列支核销手续共清理了700万元，分别是出借云城区城市管理和综合执法局480万元、安塘街道办220万元。

　　3.关于未合理制定分年消化方案并报经同级政府批准的问题。区财政局已拟定《关于云城区财政暂存暂付款挂账事项专项汇报》，制定消化方案，明确年度消化目标任务、消化方式及资金来源，确保2018年底前形成的暂存暂付款挂账事项在2023年底前消化完毕，2022年12月26日报区政府审批同意后上报市财政局。

　　4.关于财政挂账台账管理不规范，账账不符的问题。区财政局已将挂账明细台账数据与总预算会计账数据修改一致。

　　5.关于未及时清理2019年挂账事项归还省级调度资金的问题。区财政局正在采取积极有效措施，做好“两类资产”的处置工作，确保尽快收回资金偿还上级临时调度资金。

　　二、重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　（一）优化营商环境政策落实情况审计查出问题的整改情况

　　1.关于未实现不动产登记过户联动办理服务的问题。相关单位根据《广东省自然资源厅关于全面部署“不动产登记+民生服务”工作的通知》，已在不动产登记“一窗通办”窗口实现不动产登记与燃气、电视、网络等（过）户一并申请联动办理。

　　2.关于电子证照推广程度不高的问题。相关单位已组织举办“免证办”工作培训班、数字政府建设工作基层专业能力培训班，不动产登记中心已对相关不动产登记业务推行电子证照。

　　3.关于区住建局对工程建设项目审批制度未能实现“四统一”的问题。2022年1月至5月期间，云城区实际审批办件1088件，线下办件43件，相关部门除历史遗留问题、系统故障、应急安全等特殊原因线下办件外，均实现了系统线上收件。

　　4.关于区市场监管局未及时支付企业刻章经费16.32万元的问题。相关单位已划拨刻章经费16.32万元。

　　（二）疫苗流通和预防接种安全政策落实情况审计查出问题的整改情况

　　1.关于前锋镇卫生院存在疫苗存放不规范、部分冷链设备无定期维护记录、冰箱或冷藏包管理不到位的问题。前锋镇卫生院已规范疫苗存放工作，已补充提供冷链设备的定期维护记录，加强冰箱或冷藏包管理。

　　2.关于腰古镇中心卫生院接种单位实施接种时漏记疫苗最小包装单位的识别信息1次的问题。腰古镇中心卫生院已及时将信息补录系统。

　　3.关于云城区免疫规划疫苗儿童漏种补种率偏低，接种率为82.65%，低于90%要求的问题。云城区免疫规划疫苗儿童漏种补种率已高于90%。

　　（三）中心城区公厕建设管理使用政策落实情况审计查出问的整改情况

　　1.关于区执法局负责管理的烈士公园公厕和南山路公厕拆除后未按协议约定日期重建的问题。截至2023年3月底，睿灏投资公司富华名苑项目包含的南山路公厕已完成地基及楼面框架建设工作。远洋建筑公司负责建设的“云浮老街坊综合楼项目”包含烈士公园公厕的建设，该项目已将资源勘查结果报云城街道办。

　　2.关于部分公厕保洁维护不到位的问题。相关单位已聘保洁人员对公园进行常态化保洁。

　　3.关于苗岗山公园公厕于2020年1月16日已竣工验收，截至2021年11月15日该公厕仍为上锁状态，未向社会开放使用的问题。高峰街道办和市森林公园管理站已向社会开放苗岗山公园公厕和二级顶公厕。

　　三、涉农资金统筹整合审计查出问题的整改情况

　　（一）关于有5个涉农资金项目建设进度缓慢的问题。前锋镇矮岭村笋竹项目已完成验收；河口街扶卓村橘红项目和南盛镇益南村柠檬项目正在进行区级验收；基本农田保护建设项目已拨付223.68万元；区财政局继续督促腰古镇黄岗塱村蔬菜项目加快实施。

　　（二）关于区自然资源局未按时完成垦造水田任务的问题。云城区2020年度4个垦造水田项目已竣工，已完成市级验收。

　　（三）关于农村建设用地拆旧复垦工作落实不到位，导致8个项目184.54亩退回整改的问题。相关单位已按市自然资源局的整改方案落实工作措施，云城街、思劳镇、南盛镇项目均已经开展设计变更工作，正在进行后期管护。

　　四、重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况

　　（一）云城区2019年至2021年6月文化繁荣发展专项资金使用绩效情况审计查出问题的整改情况

　　1.关于未及时拨付使用资金，涉及金额232.01万元的问题。相关单位已拨付使用资金30.63万元，已向区财政局提交201.38万元资金申请，待拨付。

　　2.关于工程进度缓慢，导致资金沉淀195.33万元的问题。水东古建筑群修缮工程正在完善竣工验收资料上报省进行总体验收。相关单位已支付云城区图书馆、云城区文化馆基础设施工程补助48万元，已向区财政局提交95.38万元资金申请，待拨付。

　　3.关于河口街道文体广场项目验收程序不合规的问题。相关单位已与设计单位完善河口街道（东约村）文体广场项目的验收手续。    

　　4.关于提前支付项目建设进度款90.38万元的问题。相关单位已完善水东古建筑群修缮工程竣工验收和交接手续，正在办理工程结算，严格按照项目评价结果及竣工终审进度拨付项目资金。

　　（二）云城区2020至2021年度停车泊位建设和收费管理情况审计查出问题的整改情况

　　1.关于云创源公司拖欠云浮市星桦科技有限公司合同款项95.60万元问题。相关单位已支付45.60万元，正积极筹措资金归还剩余款项。

　　2.关于云城区城南路城中路停车泊位工程已竣工验收未列入资产管理，涉及金额179.60万元问题。相关单位已将云城区城南路城中路停车泊位工程中在用的设备设施按现值列入资产管理。

　　五、绩效审计查出问题的整改情况

　　（一）关于新增专项债券资金管理使用方面的问题

　　1.关于2021年专项债券资金10696.77万元沉淀在主管单位，未充分发挥资金效益问题。相关单位已将上述10696.77万元拨付至施工单位。

　　2.关于个别债券项目前期准备工作不充分的问题。区财政局已向区政府提出债券项目调整请示，经区委、区政府审定同意将专项债券资金5000万元调整到云城区第二人民医院等4个项目。

　　3.关于以拨代支，虚列债券支出17572.96万元的问题。区财政局已将17572.96万元实际拨付到工程项目施工单位。

　　4.关于区财政局未下达2020年、2021年债券资金到项目主管单位的问题。区财政局已下达资金到项目单位。

　　5.关于区财政局未按规定分配并拨付2020年、2021年部分债券资金的问题。相关项目的二次分配方案已经区政府审批同意，下达资金到项目单位。

　　（二）关于中央直达资金管理使用方面的问题

　　1.关于区财政局未按规定将直达资金208.27万元直接发放至学校或学生账户的问题。区财政局已将2022年义务教育家庭

　　经济困难学生生活费补助资金拨付到学生的个人账户。

　　2.关于区财政局未及时拨付6个直达资金项目进度款项261.47万元的问题。区财政局已拨付160.74万元，剩余资金加快支出进度。

　　（三）关于全面实施预算绩效管理方面的问题

　　1.关于2个工程项目重建设轻维护，未充分发挥绩效的问题。一是1个单位已对设备进行修复，并通过检测验收后正常使用。二是1个单位已加强对公园环境绿化的日常管理。

　　2.关于2个项目推进缓慢，导致资金闲置、未达预期目标绩效的问题。高峰河围墩支流生态湿地水质净化项目相关单位已支付工程款278.19万元，向区财政局提交668.17万元资金申请，待划拨。云浮市国防教育文化园建设项目2022年6月已办理竣工验收。

　　六、公共投资审计查出问题的整改情况

　　（一）关于4个工程项目结算价款计价不准确的问题。项目单位已按审计核实的工程款与施工单位进行工程结算，2个项目单位退回国库1.30万元；2个项目单位同意核减10.82万元。  

　　（二）关于1个项目设备验收存在缺陷的问题。项目单位已要求生产厂商提供了第三方专业机构出具的检测报告及设备质量合格鉴定书。

　　（三）关于1个项目未按合同约定工期竣工验收，超合同工期354天的问题。项目单位已加强工程管理，依法依规建设工程项目。

　　从审计整改情况来看，《审计工作报告》反映的大部分问题已得到了有效整改，目前仍有16个问题未整改到位，主要存在以下2方面的原因：一是个别问题受限于本级财力薄弱，需筹措资金持续推进解决，如清理暂存暂付性挂账事项、归还征地拆迁资金、及时拨付进度款等，需通过盘活存量资产，加快土地挂牌出让，加大矿产资源出让，同时大力压减非必要、非必需的预算支出等方式，多渠道筹措资金，逐步完成整改。二是个别问题受制于外部条件等难以短期完成整改，如捐赠和涉政抵债的“两类资产”未变现问题，受疫情影响、经济萎缩、租赁市场疲软等多种因素影响，需制定符合市场环境的出售方案长期推进，逐步完成整改。

　　对未整改到位的问题，有关部门和单位对后续整改工作分别作出了安排：一是分类制定整改措施。找准解决问题的突破口和切入点，根据问题类型有针对性地制定整改计划和措施，确保每个整改事项有序有效推进。二是持续推进整改落实，及时掌握整改进度，加强部门间的沟通协作，有效解决整改中的困难，合力推动整改。下一步，区审计局将严格按照区委、区政府的部署要求，督促相关单位不断夯实整改主体责任，强化日常检查、专项检查和实地检查，健全审计整改工作联动机制，推动审计整改工作取得更大实效。

　　主任、各位副主任、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实区委、区政府对审计工作的部署要求，自觉接受区人大常委会的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，通过加大审计整改力度，彰显审计工作成效，以强有力的审计监督促进经济高质量发展，为云城“提升首位度、建设都市圈”贡献力量。

　　以上报告，请予审议。