——2021年11月1日在云城区第十七届

　　人民代表大会常务委员会第一次会议上

　　云城区审计局局长  梁庆昌

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

　　一年来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全面履行审计监督职责，依法审计了2020年区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，各部门（单位）贯彻区委、区政府决策部署，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，认真执行区十六届人大常委会三十二次会议批准的财政预算，2020年区级财政预算执行和其他财政收支情况总体良好。

　　——强化预算收入管理，增强财政运行保障。2020年，云城区一般公共预算收入完成50764万元，较去年增加5504万元，增幅为12.16%。政府性基金收入46655万元，较去年增加16322万元，增幅为53.81%。地方财力的增收，增强了财政运行保障。

　　——强化压减一般性支出，增强社会民生保障。2020年，云城区着力压减一般性支出，压减比例达17.60%。有力增强社会民生保障，在教育、社会保障等十项民生类支出达224908万元，占当年一般公共预算支出的75.87%，较去年增加35131万元，增幅为18.51%。

　　——强化财政制度建设，增强财政体制改革保障。2020年，云城区扎实推进“数字财政”建设，修订完善《云城区行政事业单位国有资产管理暂行办法》等6项管理办法，并制定《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，财政制度的加快建设，稳步推进财政体制改革。

　　——审计查出问题整改力度加大。对上一年度审计查出的问题，有关部门（单位）认真组织整改，成效显著。截至2021年6月底，对上年审计工作报告反映的37个问题，已整改到位31个，整改完成率83.78%。按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金1182.47万元，统筹使用资金40913.02万元,拨付滞留和闲置资金19415.86万元，规范会计账目资金53763.40万元，根据审计建议完善相关规章制度4项。

　　一、财政管理审计情况

　　积极推进区级“横向到边、纵向到底”的审计全覆盖，运用大数据审计方法，组织对2020年度区级财政管理、区级部门预算执行和其他财政收支情况进行审计。审计结果表明，在财政支出压力较大的情况下，区财政及各相关部门积极推进预算管理改革，进一步压减一般性支出，确保重点支出，较好地发挥财政保障功能。

　　（一）区级财政管理审计

　　组织对区级财政预算执行、决算草案编制情况进行审计。区级决算草案反映，2020年区级一般公共预算总收入312535万元，总支出312535万元，收支平衡；政府性基金预算总收入188474万元，总支出186317万元，年终结余2157万元；国有资本经营预算总收入105万元，总支出100万元，年终结余5万元；社会保险基金预算总收入32590万元，总支出30125万元，当年结余2465万元，年终滚存结余21005万元。审计发现的主要问题是：

　　1.非税收入方面。区财政局有国有资产出租收入、其他国有资源（资产）有偿使用收入等非税收入10193.83万元滞留在财政专户，未及时足额上缴国库。审计指出后，已全额上缴。

　　2.预算编制方面。一是多列云城区教育局、云城区民政局等5个单位的“保基本民生”预算支出4002.02万元。二是预算追加比例偏大。2020年项目支出预算到位资金139109.17万元，预算调增96543.28万元，预算追加比例高达69.40%，其中有13个单位的预算追加比例超50%。

　　3.预算支出方面。云城区图书馆等3个项目建设进度缓慢，中央和省级财政专项资金闲置超1年，涉及金额3174.10万元。如：云城区安塘街道第二中心幼儿园项目安排中央及省级财政专项资金850万元，应于2020年12月完成项目建设，但截至2021年4月才动工建设，资金仅支出11.90万元，结余838.10万元。四是区财政局未及时足额拨付“三保”等项目资金3354.33万元。如：截至2021年4月，区财政局未及时拨付2019年12月至2020年6月期间下达的城乡义务教育补助经费2503.78万元。

　　（二）部门预算执行全覆盖审计

　　运用大数据分析技术方法，组织对区级50个一级预算单位2020年度预算执行及其他财政收支情况进行审计，并重点审计了云城区自然资源局、云城区工业和信息化局等7个单位。审计结果表明，区级部门单位继续深化预算编制执行监督管理改革，进一步加强预算绩效管理，部门预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题是：

　　1.预算编制及执行方面。有1个单位未将上年结转资金编入年初预算，涉及金额321.12万元；由于推进缓慢等原因，有2个单位32个预算项目支出预算指标执行率低于50%，涉及金额36253.96万元；有2个单位未及时清理盘活结余资金，涉及金额710.47万元。

　　2.非税收入方面。有3个单位的租金等非税收入517.80万元未及时上缴财政；有5个单位应收未收罚没收入等非税收入703.04万元。

　　3.合同管理方面。一是合同签订不规范。有1个单位未在中标结果发布后30日内签订施工合同，涉及金额804万元。二是合同执行不规范。有3个单位3个项目未能按约定时间完成，超期最长达25个月，涉及金额1912.42万元；有6个单位未及时支付合同款项，涉及金额7787.30万元；有2个单位未能按合同约定严格落实项目验收责任，涉及金额100.36万元。

　　4.资产管理方面。一是资产管理数据不准确、不完整。有5个单位由于资产系统重复录入、未及时登记资产系统等原因造成资产账账不符，涉及金额550.52万元；有9个单位资产未及时登记入账，涉及金额290.88万元；有1个单位报废资产未及时销账，涉及金额11.27万元。二是资产管理不规范。有3个单位未按规定做好机构改革涉及的资产交接手续，如未办理车辆产权变更手续、未履行清查交接手续等；有3个单位资产出租未经区财政局审批；有1个单位未及时追收租金8.63万元。

　　5.公务用车管理方面。有1个单位超预算列支公务用车运行维护费，涉及金额6.06万元；有3个单位公务用车管理不规范，如里程、油耗、行程等信息登记不完整等。

　　6.内部控制方面。有3个单位往来款项未及时清理，涉及金额4389.06万元；有1个单位未及时足额拨缴工会经费，涉及金额24.99万元。

　　（三）乡镇财政管理审计

　　组织对云城区腰古镇（2014至2020年）财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明，云城区腰古镇人民政府加强了制度建设，明确了对财政财务收支、公务接待和公务用车的管理。审计发现的主要问题是：

　　1.未按规定上缴非税收入341.94万元。一是隐瞒镇经济发展总公司2016年至2020年期间租金等非税收入341.11万元，且未按规定上缴财政。二是未按规定及时上缴计生办2015年至2016年的计生检查费和社会抚养费0.83万元。

　　2.镇经济发展总公司租金收入269.21万元未按规定申报纳税、未及时收取租金114.79万元。

　　二、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　按照上级统一部署，区审计局围绕国家和省重大政策措施的落实情况，全力做好跟踪审计，重点关注促进优化营商环境、促进就业优先、危险化学品安全监管、禁食陆生野生动物清退补偿等政策落实情况。审计结果表明，区委、区政府和有关部门积极贯彻落实国家和省重大决策部署，取得较好成效，推动云城区经济稳定发展。审计发现的主要问题是：禁食陆生野生动物清退补偿政策执行不到位，未按规定对养殖户制定用地、贷款等优惠政策及相关转产转型进行引导；三是填埋场选址不当，存在安全隐患，且掩埋处无设置警示标识。

　　三、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战审计情况

　　组织对云城区2018至2020年乡村振兴相关政策和资金进行了审计，重点关注高标准农田建设、农村人居环境整治、乡村产业发展、涉农资金统筹整合等4个方面的政策措施落实及资金使用情况。审计结果表明，区委、区政府和有关部门能全方位推动乡村振兴战略实施，积极推进乡村振兴相关政策措施落地见效。审计发现的主要问题是：

　　（一）高标准农田建设方面

　　1.云城区未完成2020年度新增高效节水灌溉建设目标任务。该项目应于2020年底完成建设，但截至2021年3月26日才动工建设。

　　2.区政府未建立管护制度及未安排管护经费。

　　（二）农村人居环境整治方面

　　1.未完成“厕所革命”、农村人居生态环境综合整治、农村生活污水治理目标任务，完成率均未达100%。截至2020年底，云城区全区范围内完成农村公厕76个、农村户厕912户，完成率仅为72%、77%；云城区678个自然村中有202个自然村实现雨污分流、324个自然村污水排放暗渠化，完成率仅为78%；云城区678个自然村中有361个自然村完成污水治理，完成率仅为53%。

　　2.6个镇（街）因选址征地困难，用地受限等原因，未按要求在2020年6月底前建成建筑渣土堆场。

　　3.4个镇（街）的生活垃圾压缩站、转运点建设标准较低，导致废水、恶臭气体等对环境的污染和危害。

　　4.南盛镇新农村示范村建设项目等3个工程项目进度严重滞后。如南盛镇新农村示范村建设项目，应于2019年3月25日完工，截至2021年3月19日仍未完工。

　　（三）乡村产业发展方面

　　农业生产发展等专项资金未及时划拨或申请，涉及金额1010.75万元。

　　（四）涉农资金统筹整合方面

　　1.区财政局未对资金支出进度和绩效目标实行“双监控”。

　　2.区财政局未及时划拨区文旅体局等4个单位共7笔涉农资金281.14万元。

　　3.区自然资源局、区农水局及相关镇街未完成上级部门下达的2019年涉农统筹资金约束性任务9个、2020年考核事项3个。

　　4.腰古城头绿美古树公园工程项目，未按规划设计施工；

　　四、重点民生项目和资金审计情况

　　围绕区党委政府落实的民生实事和重点民生改革领域，组织对2020年度教育资金管理和使用情况进行审计。审计结果表明，云城区教育事业稳步发展，困难补助资金基本覆盖了重点保障人群。审计发现的主要问题是：一是特殊教育学校建设项目由于选址未确定，未动工建设，未能按要求在2020年底建设完成。二是区财政局未及时拨付教育发展专项资金（强师工程）114万元。

　　五、绩效审计情况

　　组织对2020年度专项债券资金管理使用情况、全面实施预算绩效管理情况进行审计。审计结果表明，云城区有关部门能贯彻落实上级决策部署要求，着力提升财政资金使用效益。审计发现的主要问题是：

　　（一）新增专项债券资金管理使用方面

　　专项债券资金92885.86万元沉淀。其中91736.43万元沉淀在区财政局、1149.43万元沉淀在建设单位或镇级财政所。审计指出后，区财政局支付了23533.33万元，建设单位或镇级财政所支付了1149.43万元，仍有68203.10万元沉淀在区财政局。

　　（二）全面实施预算绩效管理方面

　　1.区财政局未将绩效管理关口前移，也未制定人才引进等重大政策和项目事前绩效评估机制。

　　2.区财政局绩效监控手段单一，绩效评价资金量少、范围窄，绩效评价结果信息滞后，未能有效运用绩效评价结果。

　　六、公共投资审计情况

　　组织对云城区“创国园”云石遗址公园入口及周边环境建设整治工程、云城区河口街农村公路安全生命防护工程等5个项目进行了审计。审计结果表明，上述建设项目基本能按计划组织实施，工程质量管理基本规范。审计发现的主要问题是：1个工程项目无工程使用的主要建筑材料进场实验报告，不具备竣工验收的条件，但已竣工验收合格；1个工程项目施工合同约定的工期少于《工程施工质量验收规范》规定的天数；5个工程项目结算价款计价不准确，共多计4.82万元。

　　七、原因分析及审计建议

　　以上问题产生的主要原因：一是对预算编制、执行工作不够重视，财政财务管理水平不高，部分单位预算编制未能与本单位工作规划有机结合，执行率偏低。二是项目库建设和管理不够完善，项目储备和前期准备不充分，预算难以有效执行，导致部分资金沉淀闲置。三是绩效理念有待加强。仍存在重投入轻管理、重支出轻绩效思想，绩效管理未贯穿财政资金管理全过程。综合审计反映的情况与问题，提出以下审计建议：

　　（一）进一步强化预决算编制、执行、管理和监督工作。各部门单位要深化大财政理念，严格执行预算法及实施条例规定，全面推进预算执行与绩效目标“双监控”，强化预算约束力，增强预算执行的时效性和规范性。压实部门主体责任，加强预算绩效全链条管理，认真落实过“紧日子”要求，积极盘活各类存量资金，切实做到花钱必问效、无效必问责。

　　（二）加强国有资源资产管理，落实主体责任。各部门单位要切实履行用好管好单位资产的主体职责，盘活利用好存量资产，提高资产管理水平。

　　（三）强化乡村振兴的保障机制。相关部门要强化高标准农田精细化管理，统筹推动高标准农田建、管、用的有机衔接，健全高标准农田日常管护和动态监测机制。加快农村基础设施建设，打造生态宜居美丽乡村。加强对涉农资金的统筹管理，优先安排成熟度好的项目，确保资金用到刀刃上，提高资金绩效及项目的效益。

　　对审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告或审计整改函，所反映的问题正在得到整改和纠正。下一步，区审计局将加强跟踪督促，区政府将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，做好各项审计工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大监督，依法履行审计监督职责，为建设文明活力美丽幸福新云城作出更大贡献。

　　报告完毕，请予审议。