——2022年5月31日在云浮市云城区第十七届人民代表大会

常务委员会第八次会议上

云城区审计局局长  梁庆昌

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　2021年11月1日，区十七届人大常委会第一次会议听取并审议了《关于云城区2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求继续加强整改工作，着力提高审计整改的实效。区政府高度重视，要求相关部门扎实推进审计查出问题整改落实。区审计局按照区人大常委会和区政府要求，认真督促相关单位整改审计查出的问题。据统计，截至2022年3月底，2020年度区本级预算执行审计工作报告涉及的56大项共107个问题，已整改完成89个，正在整改18个，整改完成率83.18%。通过上缴、追回或归还财政资金、统筹使用资金、落实或拨付项目资金、规范资金账务管理等方式整改问题金额9.65亿元（其中上缴财政金额1.12亿元）。同时，推动完善相关规章制度5项。受区政府委托，现将审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、财政管理审计查出问题的整改情况

　　（一）区级财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.关于区财政局有国有资产出租收入、其他国有资源（资产）有偿使用收入等非税收入10193.83万元滞留在财政专户，未及时足额上缴国库的问题。区财政局已于2021年4月30日全额上缴国库。

　　2.关于多列云城区教育局、云城区民政局等5个单位的“保基本民生”预算支出4002.02万元的问题。区财政局已在2021年度设立“保基本民生”预算管理台账，实时对资金到位情况和预算执行情况进行监督。

　　3.关于预算追加比例偏大的问题。区财政局一方面在2021 年部门预算代编了5000万“项目资金”，用于未能列入部门预算但涉及民生、突发性应急事件等新增项目的刚性资金支出，减少预算调整的数量和金额，另一方面经区政府同意出台了《云浮市云城区关于常态化疫情防控下促进财政可持续发展的实施方案》，严格控制预算外的支出。

　　4.关于虚列支出29100.13万元的问题。区财政局已于2021年5月18日进行了账务调整。

　　5.关于有2件民生实事涉及云城区交通运输局铁场至石门路等6个项目，预算单位均已请款，但区财政局未按合同约定及时拨付工程进度款合计271.69万元的问题。截至2022年3月底区财政局已支付102.71万元，剩余168.98万元工程款已进入支付流程待划拨。

　　6.关于安塘街道第二中心幼儿园、云城区图书馆等3个项目建设进度缓慢，中央和省级财政专项资金闲置超1年，涉及金额3186万元问题。截至2022年3月底，安塘街道第二中心幼儿园项目已按施工进度支付工程资金313.15万元和指标调整489.08万元，云城区图书馆建设项目已支付443.92万元，正在督促2个项目加强工程建设，加快申请使用项目资金；高标准农田建设项目已完工，区财政局已划拨17.77万元，剩余23.24万元正办理资金划拨手续。

　　7.关于区财政局未及时足额拨付“三保”等项目资金3354.33万元的问题。截至2022年3月底区财政局已支付项目资金3216.48万元，剩余137.85万元将根据区财力分期分批支付。 

　　（二）部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

　　1.关于预算编制及执行方面的问题。一是对未将上年结转资金编入年初预算的问题，相关单位已严格按规定编制年度部门预算提高预算执行率。二是对预算项目支出预算指标执行率低于50%的问题，其中1个单位已督促业主单位加快办理结算审核及请款手续、1个单位已将项目资金指标纳入2022年部门预算并已加快推进招投标等前期工作。三是对未及时清理盘活结余资金的问题，其中1个单位已将结余资金上缴区财政局；一个单位存量指标已收回财政统筹299.73万元，存量资金329.19万元暂未上缴财政。

　　2.关于非税收入方面的问题。一是对废石出售管理费、租金等非税收入517.80万元未及时上缴财政的问题，截至2022年1月底，相关单位已全部上缴财政。二是对应收未收罚没收入等非税收入703.04万元的问题，截至2022年3月底其中3个单位正在通过行政诉讼等方式进行追收132.72万元、1个单位已与公司解除合同并没收对方竞买保证金、1个单位已将其代收的污水处理费足额上缴到区财政专户。

　　3.关于合同管理方面的问题。一是对合同签订不规范的问题，相关单位已按规定签订合同并加强合同管理。二是对合同执行不规范的问题，其中1个单位正在修改完善规划编制、1个单位已加强项目的可行性研究和合同管理、1个单位已定期对项目各阶段完成情况进行检查。三是对4个单位提前支付合同款项的问题，相关单位已严格按照合同条款支付款项并严格执行内控管理制度。四是对6个单位未及时支付合同款项的问题，相关单位均已按照合同条款办理项目资金请款手续，待区财政局划拨项目资金。五是对2个单位未严格落实项目验收责任的问题，相关单位已按规定做好项目验收工作。

　　4.关于资产管理方面的问题。一是对资产管理数据不准确、不完整的问题，其中4个单位已通过资产补录、调整等方式完善资产管理数据、1个单位正在对资产进行核查和清理盘点。二是9个单位资产未及时登记入账的问题，相关单位已补登固定资产。三是对1个单位报废资产未及时销账的问题，该单位已作会计账务处理。四是对3个单位机构改革涉及的资产未按规定做好资产接收手续的问题，其中2个单位已完善车辆产权变更登记手续、1个单位已办理资产移交与接收手续、1个单位已按规定完善资产划拨审批手续。五是对4个单位资产出租不规范的问题，其中3个单位已按程序报批出租事项；1个单位已收回租金2.94万元，剩余5.69万元正在追收。

　　5.关于公务用车管理方面的问题。一是对超预算列支公务用车运行维护费的问题，相关单位已按规定加强公务用车管理使用工作和做好公务用车开支计划。二是对公务用车管理不规范的问题，相关单位均已建立健全公务用车管理台账。

　　6.关于内部控制方面的问题。一是对往来款项未及时清理的问题，其中1个单位进行了调账处理、1个单位已对历史挂账进行追溯并将资料提交会计师事务所审核后处理、1个单位已处理一批长期挂账款项。二是对违规支付教职工家属区物业管理费的问题，该单位已停止支付该费用，并成立自主管理模式的家属区业主委员会。三是对未及时足额拨缴工会经费的问题，相关单位已向区财政局申请拨付工作经费。

　　（三）乡镇财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.关于未按规定上缴非税收入341.94万元的问题。腰古镇已上缴非税收入0.83万元，剩余部分待补缴。

　　2.关于腰古镇经济发展总公司租金收入269.21万元未按规定申报纳税的问题。截至2022年3月底总公司已到税务部门办理补缴罚款0.21万元、2016-2020年城镇土地使用税等税费共8.13万元，剩余部分待补缴。

　　3.关于腰古镇经济发展总公司未及时收取租金114.79万元的问题。截至2022年3月底已收回4户租金共62.16万元，剩余52.63万元正在追收。

　　二、重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　对禁食陆生野生动物清退补偿政策执行不到位的问题。一是对未按规定对养殖户的养殖场所、养殖设备进行补偿的问题，我区已按方案标准对养殖户进行了足额补偿。二是对未按规定对养殖户制定用地、贷款等优惠政策及相关转产转型引导的问题，我区已按规定对养殖户进行了后续的帮扶。三是对填埋场选址存在隐患、掩埋处无设置警示标识的问题，相关单位已做好填埋场选址和无害化处置等工作。

　　三、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战审计查出问题的整改情况

　　（一）关于高标准农田建设方面的问题。一是对未完成2020年度新增高效节水灌溉建设目标任务的问题，区农水局已完成该工程项目市级竣工验收工作。二是区政府未建立管护制度及未安排管护经费的问题，云城区待市级出台相关办法及标准后将积极同步制定。

　　（二）关于农村人居环境整治方面的问题。一是对未完成“厕所革命”、农村人居生态环境综合整治及生活污水治理目标任务的问题，农村公厕和农村户厕均已100%完成目标任务；云城区PPP模式整区推进镇村污水处理建设项目，全区8个镇（街）已实现镇级污水处理设施全覆盖，完成阶段性考核目标，农村生活污水收集完成率为47.64%；农村生活污水处理完成率为45.58%。二是对未按要求在2020年6月底前建成建筑渣土堆场的问题，南盛镇已完成选址，思劳镇正在选址，云城街、高峰街、前锋镇、腰古镇因用地规划、资金困难等暂未建成渣土堆场。三是对未及时划拨乡村清洁行动保洁员工资及乡村清洁行动专项工作经费的问题，区财政局正在积极筹集资金分期分批划拨；思劳镇、前锋镇已划拨完毕。四是对生活垃圾压缩站、转运点建设标准较低的问题，南盛镇对垃圾压缩站地面进行混凝土硬底化改造；前锋镇已停止使用原垃圾压缩站并配备垃圾压缩车辆对垃圾进行转运；河口街规划建设5个垃圾分类收集点，其中4个正在施工；腰古镇增加了生活垃圾清运车辆并对生活垃圾压缩站进行消杀。五是工程项目进度严重滞后的问题，南盛镇已完成2个项目的竣工验收工作，正在整理资料送区财政局审核结算；河口街已完成工程审核结算工作并加强工程项目管理。

　　（三）关于乡村产业发展方面的问题。一是对农业生产发展等专项资金未及时划拨或申请的问题，区财政局已收回存量资金、区农水局已申请用款计划待划拨资金。二是对未按照合同约定，在南药标准化种植示范基地温室大棚整体骨架未完成的情况下，提前支付进度款的问题，截至2021年6月，尚品源生态农业发展有限公司南药标准化种植示范基地温室大棚整体骨架已全部搭建完成，整个大棚总工程已基本完成。

　　（四）关于涉农资金统筹整合方面的问题。一是对未对资金支出进度和绩效目标实行“双监控”的问题，2021年4月起区财政局已对涉农资金使用进度和绩效目标实现情况进行监控通报。二是对区财政局未及时划拨涉农资金281.14万元的问题，区财政局已拨付54.89万元，收回存量226.25万元。三是对未完成上级部门下达的2019年涉农统筹资金约束性任务9个、2020年考核事项3个的问题，相关单位已完成全部约束性任务和考核事项。四是对腰古城头绿美古树公园工程项目未按规划设计施工和未完成设计和合同约定的部分内容，不具备竣工验收的条件但已竣工验收合格的问题，区自然资源局已完成项目验收手续并将竣工结算报告和竣工图交区财政局审核。

　　  四、重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况

　　（一）关于学前教育家庭经济困难补助资金部分资助对象认定依据不充分的问题。区教育局已下发通知并结合现场抽查方式对学前教育资助工作开展全面检查，通过召开专题会议，学习研究上级相关政策，安排各幼儿园开展自查自纠，进一步加强资助制度建设。

　　（二）关于特殊教育学校建设项目由于选址未确定，未动工建设，未能按要求在2020年底建设完成的问题。区教育局完善《云浮市云城区特殊教育学校改建方案》并报上级主管部门审批。下一步尽快确定建设地址，抓紧与相关部门完成土地使用审批工作，并继续积极筹措建设资金。

　　（三）关于区财政局未及时拨付教育发展专项资金（强师工

　　程）114万元的问题。区教育局已提出用款计划待区财政局分期

　　分批划拨。

　　五、绩效审计查出问题的整改情况

　　（一）关于新增专项债券资金管理使用方面的问题。一是对专项债券资金92885.86万元沉淀的问题，截至2022年3月底区财政局已拨付使用2020年专项债券资金30423.86万元。二是对专项债券资金超预算列支20733.71万元的问题，区财政局已于2021年4月作账务调整。

　　（二）关于全面实施预算绩效管理方面的问题。一是对未将绩效管理关口前移，也未制定人才引进等重大政策和项目事前绩效评估机制的问题，区财政局已按要求出台了《云城区关于全面实施预算绩效管理的实施意见》。二是对绩效监控手段单一，绩效评价资金量少、范围窄，绩效评价结果信息滞后，未能有效运用绩效评价结果的问题，区财政局各业务股室已设立账号，已对区交通局、区住建局、区农水局2020年度共7个涉农资金项目列入绩效评价。

　　六、公共投资审计查出问题的整改情况

　　一是对工程项目无工程使用的主要建筑材料进场实验报告且不具备竣工验收的条件但已竣工验收合格、工程项目施工合同约定的工期少于《工程施工质量验收规范》规定的天数的问题，该项目单位已严格按照工程质量标准进行施工和验收并加强合同管理。二是对5个工程项目结算价款计价不准确的问题，项目单位已按审计核实的工程款与施工单位进行工程结算。

　　主任、各位副主任、各位委员，2020年度的预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的大部分问题得到了及时纠正，个别问题由于各种因素的影响未能如期完成整改。下一步，审计机关持续加强对问题整改的跟踪检查，压实被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，抓紧抓实逐项整改落实。一是认真梳理，分类整改。针对未完成整改的问题进行分类管理，对需要分阶段整改的问题，要求科学制订整改计划，采取务实管用措施，力争取得阶段性成果，对需要持续整改的问题，研究制订实施方案，持续推进落实。二是协同配合，有效整改。明确牵头责任单位，强化部门沟通协作，创新工作方式方法，加强督促指导，统筹有效解决整改中的困难，确保整改取得实效。三是改进管理，完善制度。进一步用好整改成果，深入查找薄弱环节，完善工作措施和制度，推动审计整改“治本”工作，提升治理体系和治理能力水平。