——2023年10月13日在云城区第十七届

人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

云城区审计局局长  梁庆昌

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法规定和区委审计委员会批准的审计项目计划安排，区审计局对2022年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，全区各镇（街）、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，紧扣省委“1+1+9”工作部署和市委“一二三四五六”思路举措，按照区委、区政府决策部署，认真执行区十七届人大常委会第十六次会议有关决议，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，坚定不移推动经济社会各项事业高质量发展。

　　——财政运行保持平稳有序。2022年区级财政克服了新冠疫情冲击等不利因素，加大财政资金统筹力度，区本级一般公共预算总收入比去年增长27.09%。落实中央关于政府“过紧日子”的决策部署，人员和车辆经费预算编制在原编制基础上压减10%，全区会议费及三公经费共支出719.53万元，比上年同期减少104.86万元，减幅12.72%。

　　——民生福祉稳步改善提升。2022年区级财政坚持加大民生投入，秉行尽力而为、量力而行，突出保基本、兜底线，提高保障和改善民生水平，在教育等十项民生类支出达270370万元，占当年一般公共预算支出84.30%，同比增加48526万元，增长21.87%。城乡社区、交通运输、社会保障和就业支出分别增长346.43%、334.37%、14.54%。

　　——重大项目落实更加有力。2022年为落实国家政策导向和区委、区政府的决策部署，使云城区经济社会全面可持续快速发展，区级财政通过新增债券筹措资金83000万元保障重大项目。如持续加大对广东金属智造科技产业园7个省市重大基建项目建设，截至2023年2月底，到位资金130336万元，累计支出109538万元；为全面提升中心城区首位度，落实资金15422万元，大力支持中心城区道路贯通工作，提升了城市品位。

　　——审计整改取得较好成效。相关部门单位认真落实整改责任，截至2023年8月底，2021年审计工作报告反映的95个问题，已完成整改79个，正在整改16个，整改完成率83.16%；整改问题金额52600万元；制定完善相关规章制度6项。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理审计情况

　　审计了区本级财政预算执行和决算草案。2022年区本级一般公共预算总收入432293万元，总支出404083万元，年终结余28210万元；政府性基金预算总收入81131万元，总支出80664万元，年终结余467万元；国有资本经营预算总收入616万元，总支出600万元，年终结余16万元；社会保险基金预算总收入15334万元，总支出15281万元，当年结余53万元，年终滚存结余1066万元。审计结果表明，在财政支出压力较大的情况下，区财政及各相关部门积极推进预算管理改革，强化民生保障，兜牢“三保”底线，进一步压减一般性支出，确保重点项目支出，较好地发挥财政保障功能。发现的主要问题：

　　1.非税收入征缴不及时。一是区财政局未及时将存放在财政专户的国有资本经营收入等非税收入3168.01万元上缴国库。二是区执法局未督促粤海水务公司、市自来水公司将2020年至2022年期间代收的生活垃圾处理费2200.98万元、污水处理费1305.98万元按月上缴，其中污水处理费374.60万元截至2023年6月底仍未上缴。三是区公路事务中心等3个单位未及时收缴非税收入，涉及金额43.38万元。四是区执法局未按规定从2023年2月1日起征收6个镇（街）生活垃圾处理费、未按照规定制定镇级污水处理厂污水处理费收费标准及征收污水处理费。

　　2.非税收入征管措施不到位。区执法局2019年5月至2022年12月期间未按规定对低收入群体的污水处理费进行先征后补，涉及金额7.26万元；对2020年至2022年期间的生活垃圾处理费减免的金额底数不清。

　　3.非税收入上缴不准确。区财政局将应属一般公共预算收入的国有资源资产有偿使用收入600万元，调整为政府性基金收入的土地出让金收入上缴国库。

　　4.预算编制、预算调整不规范。一是一般公共预算支出（第二次）调整预算部分未按规定细化到部门或项目，涉及金额44629.82万元。二是区财政局未按规定足额安排农村生活垃圾收集清运处理工作经费预算247.51万元。三是区财政局审核把关不严，导致多编制公务用车运行维护费预算21.19万元。

　　5.预算执行不规范。一是区财政局未及时支付直达资金6538.11万元、“保基本民生”资金2792.70万元、农村生活垃圾收集清运处理工作经费277.93万元、计划生育奖励补助资金25.88万元。二是区财政局未将中央就业补助资金534万元、省级促进就业创业发展专项资金398万元划拨到云城区下岗职工生活保障和再就业资金财政专户，未将区级配套低保金1518万元划拨到云城区最低生活保障补助资金财政专户。三是区执法局未按月支付污水处理服务费1335.34万元，未按季支付代收生活垃圾处理费的手续费81.03万元、代收污水处理费的手续费51.66万元。四是高峰街道办多支云城区省道S368线高峰桐油涌至双坑桥公路新建工程咨询服务费0.9万元。

　　6.征地资金管理使用不规范。一是区财政局征地专户收到金属智造项目资金6065.66万元，未按规定列收入，而是直接冲减支出。二是区财政局征地专户2022年新增代国库垫付回迁地返租租金等费用2380万元，总预算会计账未按规定列支出及往来款。三是区财政局征地专户2022年代国库垫付征地拆迁项目资金等1789.09万元未按规定列往来款，直接列支出，挤占征地项目资金。四是区财政局征地专户未及时将云梧高速公路等4个征地拆迁项目的结余资金294.07万元上缴国库。

　　7.国有资产管理不到位。一是区财政局未及时更新闲置土地和房屋资产盘活动态台账。二是区财政局未充分发挥国有资产管理职能，盘活可出租、出售的闲置资产，实现保值增值。

　　8.信息公开制度不完善。区执法局、区财政局未向社会公布2021年至2022年期间城区生活垃圾处理费收支信息及2020年至2022年期间污水处理费的征收、使用情况。

　　（二）部门预算执行全覆盖审计情况

　　审计了云城区6个一级预算单位2022年度预算执行情况，审计了33个一级预算单位非税收入管理、资产管理、公务用车管理的情况及2家国有企业资产管理等情况。审计结果表明，有关单位预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

　　1.预算执行方面。一是区人社局等4个单位支出手续不完善，合同管理不到位，涉及金额143.58万元。二是区住建局等3个单位违规挤占资金，涉及金额16.77万元。三是区住建局等3个单位支出手续不齐全，涉及金额11.79万元。四是区委宣传部等2个单位未及时清理存量资金和往来款项，涉及金额7.38万元。五是区财政局2项省级专项资金未按照文件要求进行绩效评价。六是区农水局等2个单位未按要求制定养殖小区收益分配方案及分配项目收益。七是云城街道办土石方处置延期手续不齐全。

　　2.非税收入管理方面，有4个单位非税收入未及时上缴国库，涉及金额6.41万元。

　　3.公务用车管理方面。公务用车日常管理不规范，有3个单位未按规定使用加油卡、有1个单位未按规定履行公务用车审批手续。

　　4.资产管理方面。资产管护不到位，有2个单位漏登固定资产、资产管理不善。

　　二、新增债券资金管理使用审计情况

　　审计了2022年新增债券资金管理使用情况。审计结果表明，区委、区政府积极发挥债券资金加快推进重大项目建设，使经济社会可持续快速发展。发现的主要问题：

　　（一）债券资金未及时下达。区财政局收到市级下达新增债券资金13600万元的文件后，未及时下达到用款单位区执法局。

　　（二）债券支出手续不完善。一是区财政局调整债券资金10086万元，未按规定编制预算调整方案并提请同级人大常委会审议。二是区财政局未按规定程序将一般债券资金安排用于云城区牧羊工业园侧茶山地块110千伏电力线路迁改工程等104个工程项目，涉及金额13600万元。三是项目预算单位未提出用款申请，区财政局直接划拨专项债券资金26506.75万元到项目预算单位债券三方共管账户。

　　（三）债券资金沉淀闲置。一是2022年新增债券资金9105.58万元沉淀在国库及预算单位，未充分发挥资金效益。二是债券资金调整不合理，导致债券资金4581.23万元沉淀闲置。

　　（四）债券资金项目建设进度缓慢。罗茆石材营销中心（四期）项目前期准备工作不充分，工程建设进度缓慢，影响债券资金支出进度。

　　三、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　审计了2022年云城区优化营商环境、支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况。审计结果表明，区委、区政府和有关部门能积极推进优化营商环境、支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实，不断深化重点领域和关键环节改革，助力市场主体纾困发展，云城区优化营商环境工作取得了较好的成绩。发现的主要问题：

　　(一)民生服务事项与不动产过户一同办理工作未有实效。截至2022年底,区自然资源局未实现不动产登记与燃气、网络和电视等业务一同办理。

　　(二)未能有力推动不动产登记服务网点延伸工作。区自然资源局未向所属8个镇（街）开通服务网点，未能实现镇（街）一级办理不动产登记业务。

　　(三)部分政务服务事项未进驻市行政服务大厅。云城区应进驻政务服务事项1278项,已进驻事项1174项,仍有98个事项未进驻市行政服务大厅。

　　四、重点民生项目和资金审计情况

　　审计了云城区2019年至2021年营造节日浓厚氛围工作经费管理使用、云城区2021年度城乡医疗救助基金政策落实与管理使用情况。审计结果表明，区执法局积极完成云城区的绿化亮化及养护项目工作，云城区城市绿化、亮化质量有较好的提升，增添了浓厚的节日氛围，提升了城市首位度；医疗救助体系不断完善、医疗救助待遇基本落实、医保服务效能进一步提升。发现的主要问题：

　　(一)云城区2019年至2021年营造节日浓厚氛围工作经费管理使用审计情况

　　1.工程建设程序不合规。一是世纪大道道路升级改造工程未按规定实施建设工程勘察，初步设计未按规定进行招标，设计变更未按规定程序报原审批部门审批。二是云城区“请到云浮过新年”绿化提升工程项目等2个项目在施工图设计文件未通过审查的情况下开始施工。

　　2.合同管理不到位。一是在市城区一河两岸灯光艺术化亮化项目中擅自变更合同，涉及金额126.13万元。二是市城区一河两岸灯光艺术化亮化项目未按合同约定的程序组织竣工验收。三是云城区“迎新春”亮化拆除项目等3个项目的合同清单部分内容约定不明确且未签订补充协议。四是世纪大道道路升级改造工程未按合同约定时间完工。五是蟠龙天湖环境综合整治项目未按合同约定扣除违约金3.91万元。六是蟠龙天湖环境综合整治等2个项目工作量减少，区执法局少扣除施工单位养护费用6.21万元和管养作业款3.35万元。

　　3.工程进度款审核把关不严。世纪大道道路升级改造工程未形成实物工作量，区执法局审核把关不严，导致提前支付工程进度款600万元。

　　4.项目价款不准确。2020年云浮市城区迎新年庆新春氛围营造工程等14个项目总金额为1106.21万元，经审计复核，13个采购项目54.44万元价款偏高；1个工程项目16.65万元结算价款不准确。

　　5.工程项目政府采购不规范。一是云城区蟠龙天湖龙珠岛灯光设施建设项目等4个项目采购需求预算总金额为191.40万元，经审计复核审定预算总金额为179.72万元，由于未按标准规范计价、材料价格偏高原因，核减多编制预算11.68万元。二是2019年云城区时花摆设种植等2个项目，均于开工建设后才发布网上竞价公告。

　　（二）云城区2021年度城乡医疗救助基金政策落实与管理使用审计情况

　　1.未及时划拨款项。区财政局未及时将上级补助资金1681.63万元划入区医疗救助基金财政专户，未按规定及时将医疗救助资金预付款和结算款上划市财政专户。

　　2.区财政局挤占医疗救助基金813.83万元。

　　3.未向社会公布医疗救助基金的收支情况。区医保局未向社会公布区2021年度医疗救助基金的收支情况，各村（居）委会未张榜公布医疗救助对象和救助金额。

　　五、绩效审计情况

　　审计了2022年涉农资金统筹整合、全面实施预算绩效管理情况。审计结果表明，区政府及有关单位不断完善涉农资金管理制度，加强日常监督管理，较好地保障重点领域和重大项目资金需求，加强上级专项资金的管理使用，着力提升财政资金使用效益。发现的主要问题：

　　（一）涉农资金统筹整合审计情况

　　1.涉农统筹整合资金支付率低。一是区自然资源局组织实施的永久基本农田保护项目，由于资金293.50万元未及时支付，导致该项目无法开展。二是2022年森林火灾风险普查项目等2项工程基本完工，但未按项目进度支付款项204.87万元。

　　2.工程项目高标准设计，低标准施工。一是前锋镇矮岭村委3条自然村农村生活污水综合治理工程，未按设计图施工，多计工程款约15.63万元。二是部分分项工程设计不合理，设计标准过高，导致无法按图施工。

　　（二）全面实施预算绩效管理审计情况

　　1.垦造水田项目产出绩效低于预期目标。一是南盛横岗村等4个垦造水田项目，比预期目标减少78亩，下降26.53%。二是截至2023年5月底，新增水田仍未最终通过省级和国家的复查验收，未最终获得耕地占补平衡指标。

　　2.高质量水源林造林种植树苗株距偏大。云城区民生实事项目2022年高质量水源林（退化林修复）造林项目，现场抽查部分作业点株距，发现比设计标准株距偏大。

　　3.部分作业点未开展相关培育工作。云城区2021年大径材培育项目，南盛镇黎明作业点杉树86亩未开展相关培育工作。

　　六、公共投资审计情况

　　审计了腰古中心卫生院医技楼及附楼续建工程、安塘河安塘旧圩段截污工程及云城区2022年重点项目建设情况，在区本级财政预算执行审计中抽查了重大项目基建投资，在部门经济责任审计中抽查了政府投资项目。审计结果表明，上述建设项目能按计划组织实施，工程质量管理基本规范。发现的主要问题：

　　(一)前期准备不充分。一是广东金属智造科技产业园基础设施工程（二期）于2021年4月30日开工，但项目中云石大道约82.4亩用地指标至今仍未落实，影响项目建设。二是部分项目资金缺口大，影响项目建设进度。广东金属智造科技产业园基础设施工程等4个项目资金缺口大，涉及金额86585万元。

　　(二)未严格执行基本建设程序。一是腰古中心卫生院医技楼及附楼部分工程未按规定实施建设工程勘察，施工图设计文件未经审查。二是安塘河安塘旧圩段截污工程项目6个检查井未按变更设计图施工。三是云城区人民医院易地新建项目未履行变更审批手续，擅自增加建设内容。四是广东金属智造科技产业园基础设施等3个项目、未取得施工许可证擅自开工。

　　(三)成本和造价控制不到位。一是腰古中心卫生院医技楼及附楼续建工程项目前期策划和论证不够充分，导致损失浪费4.69万元。二是云浮市健康医药产业园（二期）基础设施建设工程初步设计阶段增加清淤工程费用，与经批准的可行性研究报告及估算差异较大。三是罗桂河黑臭水体治理等3个项目，未合理控制成本，导致增加工程建设成本75.18万元。四是云硫小学东方校区二期建设工程的室外配套等分项工程未完成，超进度支付工程款189万元。

　　(四)合同管理不规范。一是云浮市健康医药产业园（二期）基础设施建设工程在未提交履约担保金的情况下签订施工合同。二是云硫小学东方校区二期建设等2个项目未按合同约定收取履约担保金。三是区人民医院易地新建项目建设用路及给水工程已完工才签订施工合同。四是佛云学校一期建设等4个项目建设单位未按合同对承包人进行违约处理。五是云浮市实验幼儿园等3个项目未按合同约定工期完成。

　　(五)结算价款计价不准确。腰古中心卫生院医技楼及附楼续建工程项目等6个项目，多计工程款128.55万元。

　　(六)内部管理不到位。安塘街道办对建成项目缺乏后续管理，项目档案资料管理混乱。

　　七、审计建议

　　按照区委、区政府的决策部署和工作要求，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

　　(一)压实责任，进一步加强预算收入管理。区财政局要加强组织收入统筹，对征收单位的征管行为进行经常性督查，防止收入流失。相关单位要明确职责，协调联动，做到应收尽收、应缴尽缴，确保颗粒归仓。

　　(二)加强统筹，提高财政支持和保障能力。加大财政资源统筹力度，进一步统筹盘活存量资金。及时编制大事要事保障清单，不折不扣落实过“紧日子”要求，抓好项目前期论证和可行性等基础性工作，加快财政支出进度，持续提高财政支出效能，强化财政保障作用。

　　(三)深化认识，进一步规范债券资金、征地拆迁资金管理。区财政局应加强对债券资金、征地拆迁资金管理使用，一是要做好债券项目前期工作的筹备，精准安排债券资金用于成熟度高项目，加快债券实际支出进度。二是要按照《云城区征地拆迁资金管理办法》要求，加强对征地拆迁项目资金的管理和监督，进一步完善资金管理办法，规范征地拆迁工作经费的管理使用，确保征地拆迁资金专款专用。

　　(四)规范管理，有效盘活利用国有资产。各单位要切实履行用好管好单位资产的主体责任，摸清资产底数，理顺权属关系，及时入账，并制定资产盘活方案，实现资产保值增值。国资管理部门要加强对各单位资产动态监督管理力度，通过优化资产配置、推进资产共享共用、加强资产调剂、实施公物仓管理、开展资产出租或者处置、探索资产集中管理运营等方式进行统筹盘活，提高资产管理水平。

　　(五)强化监管，提升项目管理水平。各单位要严格按规定执行基本建设项目程序，注重项目全过程控制管理，加强对资金管理、合同管理、质量管理等关键环节的控制，强化对项目实施过程的现场监管，提升成本控制水平。完善参建单位质量考核制度，加强对施工、监理等单位的监督管理，督促项目单位自觉遵守相关规定，加快项目建设，确保项目建设质量，提高财政资金使用效益。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正。下一步，区审计局将加强跟踪督促，区政府将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　今年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，面对新的形势和任务，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大监督，依法履行审计监督职责，为提升首位度，建设都市圈，推动云城高质量发展走在全市前列贡献审计力量！