——2025年3月31日在云浮市云城区第十七届人民代表大会

常务委员会第四十五次会议上

云城区审计局局长  梁庆昌

主任、各位副主任，各位委员：

　　受区人民政府委托，我向区人大常委会报告云城区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　2024年11月，区第十七届人大常委会第四十次会议听取并审议了《云城区人民政府关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称“《审计报告》”），提出了拓宽审计领域，健全监督机制，压实主体责任，强化审计整改等审议意见。区委、区政府高度重视审计整改工作，精心研究部署，及时推动落实。区委审计办、区审计局严格落实审计整改跟踪督促检查职责，各整改责任单位坚决扛起审计整改工作主体责任，积极采取有效整改措施，扎实做好审计监督“下半篇文章”，提升审计整改工作实效。现将审计整改有关情况报告如下：

　　一、审计整改工作部署和成效

　　（一）高位推动，强化审计整改组织领导。区委、区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，从坚决做到“两个维护”的政治高度推动我区审计整改工作。区委、区政府主要领导多次对审计整改工作作出批示，提出具有针对性、指导性的要求，主持召开区委审计委员会会议、全区审计整改工作会议和区审计整改工作联席会议，研究部署审计整改工作，要求把落实审计整改作为讲政治的具体行动，切实把问题整改到位，全力做好审计整改“下半篇文章”。

　　（二）压实责任，提升审计整改工作实效。区委审计办、区审计局全面贯彻落实中央和省、市、区关于审计整改工作的决策部署，强化审计整改跟踪督导“全口径、全周期”管理要求,通过专项督查、跟踪检查、发出整改督办函等方式，动态跟踪审计整改进度，定期召开局党组会议专题研究审计整改落实情况，着力提升整改实效。各整改责任单位认真履行审计整改主体责任，对照问题逐项列出整改清单、明确整改措施和整改责任人，推动审计整改落地落实。

　　（三）协作联动，增强审计整改监督合力。充分发挥区审计整改工作联席会议作用，持续深化审计监督与其他各类监督的贯通协同，积极探索开展“审计监督+人大监督”、“审计监督+巡察监督”和“审计监督+政府督查”等整改监督协作联动新路径，通过开展审计整改联合督查、审计整改工作调研检查等，有效发挥各单位的职能作用，强化监督“乘法效应”，打好审计整改“组合拳”，共同推进审计整改工作落实。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　截至2025年1月底，《审计报告》反映的257个问题，已完成整改208个，正在整改49个，整改完成率80.93%。通过收缴（收回）资金、统筹盘活、加快拨付、调整账目等方式整改问题金额38191.1万元，制定完善相关制度9项，具体情况如下：

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况。

　　1.区级财政管理审计查出问题的整改情况。

　　（1）关于非税收入征缴不及时的问题。一是区财政局已将非税收入9470.55万元上缴国库，并发函督促相关单位上缴非税收入。二是区发展和改革局粮食轮换溢价94.65万元和区公路事务中心非税收入6.55万元均已上缴财政专户、区财政局已发函督促高峰街道办尽快上缴。三是河口街道办已督促粤海水务将部分代收生活垃圾处理费58.68万元缴入财政专户；思劳镇已督促粤海水务将代收生活垃圾处理费18.86万元缴入财政专户。四是区农业农村和水务局已出具缴费通知书征收水资源费0.9万元。五是截至2024年11月区城管执法局已对南盛镇征收污水处理费0.24万元并上缴财政专户、前锋镇正在开展污水处理费征收工作。

　　（2）关于部分转移支付资金项目未及时入库的问题。截至2024年12月底，区财政局已将3个“百千万工程”转移支付资金项目的资金343.84万元分配使用。

　　（3）关于预算执行不到位的问题。一是截至2024年12月底，区财政局已支付中央直达资金、“百千万工程”资金、涉农资金、基层就业创业补贴等4类资金共计8363.01万元。二是区财政局正在筹措资金支付拖欠企业工程款。三是区财政局于2024年9月归还多支付的征地费用10.65万元到区征地专户。四是区财政局2024年9月已归还征地专账代国库垫付资金1190.28万元。五是思劳镇双羌村委会于2024年6月已将征地拆迁补偿款1162.21万元划拨到思劳镇双羌村双羌经济合作社账户。六是前锋镇政府已将征地补偿款238.63万元归还被征地村民。七是区财政局已按相关的程序拨付征地拆迁工作经费。八是区征地拆迁指挥部已督促前锋镇、安塘街按规定完善41份征地协议文件。

　　（4）关于公务卡结算使用率低的问题。一是区财政局已按实际更新全区办理公务卡人员登记信息。二是区财政局已督促全区各预算单位按规定使用公务卡结算。

　　2.部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况。

　　（1）关于预算执行不规范的问题。一是区财政局已将区委宣传部违规从零余额账户向单位基本户转款40万元收回国库；区农水局已规范使用零余额账户资金。二是区工业和信息化局已规范预算项目支出。三是思劳镇政府于2024年8月已退还企业工作协调费10万元。四是区交通运输局、区农业农村和水务局均已退还相关补助0.29万元。五是区农业农村和水务局退还车辆通行费0.03万元。六是区委组织部已修订完善财务管理制度，规范支出审批程序。七是区机关事务局等6个单位已严格规范会计核算。八是区交通运输局积极争取上级资金解决国、省道及部分农村公路的日常养护经费。

　　（2）关于公务接待执行不严的问题。一是区农业农村和水务局已按规定开展公务接待工作。二是区民政局、区农业农村和水务局已严格执行公务接待支出手续。

　　（3）关于公务用车管理制度执行不到位的问题。一是区民政局已补录公务用车平台运行数据。二是区住房城乡建设局、区民政局已严控公车运行维护费支出。三是区农业农村和水务局已实行公务用车定点单位维修、定点加油并严格执行公务用车维修报销手续。

　　（4）关于国有资产管理不完善的问题。一是区机关事务局等8个单位已通过制定或完善制度、开展资产盘点等方式加强资产日常管理。二是区委组织部、区交通运输局已补录相关资产，确保资产账实相符。三是区民政局已对竣工投入使用的工程转固定资产。四是区工业园管委会、区交通运输局已将出借资产收回。五是区农水局正在与安塘街道办事处进行土地相关问题的沟通协商、区交通运输局已收回被占用房屋。

　　（5）关于政府采购管理不规范的问题。一是区城管执法局等65个采购单位按规定将政府采购合同在广东省政府采购网云平台备案和公告采购信息。二是南盛镇政府等22个采购单位已按规定加强政府采购合同信息公告管理。三是区财政局2024年11月已按规定对集中采购机构进行考核。四是区民政局已按规定进行集中采购。五是区委组织部已规范工程款项支付工作。

　　3.镇（街）财政、财务收支管理审计查出问题的整改情况。

　　（1）关于预算执行不规范的问题。一是安塘街道办已规范征地协调费支出。二是安塘街道办已将非税收入170.82万元上缴财政专户。三是安塘街道办已收回多发放征地误餐补助3.86万元。四是安塘街道办已退回重复报销费用0.05万元至基本户。五是安塘街道办已严格依照迁移费补偿规定对绿化树苗木进行补偿。六是安塘街道办已严格执行差旅费和公务接待费支出手续。七是安塘街道办通过调整账务方式规范会计核算工作。

　　（2）关于资产管理不到位的问题。安塘街道办已按要求增加资产和加强资产台账管理。

　　（3）关于公车管理不规范的问题。一是安塘街道办已严格对公务用车使用管理情况进行登记及完善台账登记信息。二是安塘街道办已按规定报废公务用车。三是安塘街道办已定点购买公车保险和维护维修。四是安塘街道办严格按规定使用执法执勤车辆。

　　（4）关于内部管理不完善的问题。一是安塘街道办已完善内部控制制度。二是安塘街道办已按规定配备审计办公室专职人员并开展内部审计工作。三是安塘街道办正在清查经济总公司和福安花卉公司资产；经济总公司已追回租金4.51万元并对会计核算差异进行账务调整。

　　（二）地方政府债券管理使用审计情况。

　　1.关于逾期未足额支付利息的问题。截至2024年10月区财政局已支付全部债券利息11554.16万元。

　　2.关于违规使用债券资金的问题。一是云发公司已支付罗茆（四期）项目工程用地报批耕地占用税1016.92万元。二是前锋镇政府、南盛镇政府正在筹措资金。

　　3.关于虚列债券资金支出的问题。截至2024年12月底，区财政局已实际支出2023年新增债券资金751.96万元。

　　4.关于项目管理不到位的问题。云创源公司有2个专项债券项目经对接林业、自然资源部门单位，已解决项目林地指标1065亩，用地指标207亩。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计情况。

　　1.云城区2021年至2023年政务信息系统建设和网络安全审计。

　　（1）关于未及时拨付款项的问题。区财政局已拨付云城区智慧林长制管理系统项目款项14.40万元。

　　（2）关于信息化建设底数不清的问题。区政务和数据局已收集2024年度的信息化系统建设情况。

　　（3）关于信息化项目验收不合规的问题。区林业局已对云城区智慧林长制管理系统进行维护管理。

　　（4）关于信息系统闲置未投入使用的问题。区林业局通过云城区智慧林长制管理系统查阅或更新资料数据。

　　（5）关于信息系统资产未登记入账的问题。一是区林业局已将云城区智慧林长制管理系统登记入账。二是区人力资源社会保障局已将劳资纠纷监督和处置指挥中心系统登记入账。

　　（6）关于网络安全管理不到位的问题。一是云城街道办等7个单位已按规定明确网络安全第一责任人和直接责任人。二是区委办已按规定建立网络安全责任制考核制度。三是区人力资源社会保障局、区卫生健康局已严格执行数据库管理权限、区人力资源社会保障局已按要求进行数据容灾备份。四是区林业局已加强网络安全防护管理。

　　2.云城区2023年优化营商环境审计。

　　(1)关于优化营商环境配套设施不完善的问题。一是区自然资源局已经建立从土地供应、项目动工建设、竣工等环节的监管体系，加强产业用地全周期管理。二是区工业和信息化局已起草招商引资激励办法、已出台科技领域配套的扶持政策。三是区委宣传部、区工业和信息化局通过“云城区文化馆”“云城区图书馆”“云城发布”等微信公众号积极推广各类文化活动、知识科普，推广“文化在线”等数字化公共服务平台，加强文化服务。四是区政务和数据局已印发《云城区“政务服务体验官”工作方案》并准备开展政务服务体验日活动、已将意见箱放置行政服务中心醒目位置。五是区工业园管委会已设立便民服务中心。

　　（2）关于优化营商环境具体工作落实不到位的问题。一是云城区招标文件格式范本统一按照国家范本执行。二是区工业和信息化局正积极加强与上级部门沟通，尽快实现惠民惠企政策兑现全程网办。三是区自然资源局不动产一般登记办结率和抵押登记办结率已达到要求。四是区财政局已规范政府采购中标结果公示工作。五是区农业农村和水务局正在协调相关单位尽快发放贴息资金。六是区工业园管委会已获得云浮市健康产业园（一期）区域气候可行性论证报告和区域雷电灾害风险评估报告，完成区域评估工作。七是区供电局已摸清具备改造条件的非电网直供电主体情况推进完成转供电环节工作。八是区税务局已严格按照相关规定处理差评工单。九是2024年度区人民法院民商事案件平均结案用时同比缩短19.30%，已达到广东省法院的要求。

　　（3）关于财政资金落实不到位的问题。一是区财政局正在加快支付贷款贴息。二是截至2024年12月底区财政局已兑现惠企政策财政资金204.99万元。

　　（四）重点民生项目和资金审计情况。

　　1.云城区2021年至2022年基础教育政策落实及专项资金管理使用审计。

　　（1）关于基础教育软件建设未达标的问题。一是区教育局2022至2024年新增1440个公办幼儿园学位。二是区教育局2023年10月已建立教研员全员培训制度。三是2024年云城区公办在园幼儿4289人，占比23.09%。四是截至2024年9月云城区临聘教师总数680人，占比18.72%。五是2024年云城区公办民办幼儿园专任教师持证上岗率为41.86％，民办幼儿园专任教师持证上岗率为34.46%。六是培英幼儿园2023年全园教职工工资总额已达当年保教费收入的60%。

　　（2）关于发展规划制定不完善的问题。一是区教育局已重新修订《云城区普惠性民办幼儿园认定、扶持和管理工作细则》。二是区教育局正在研究修改《云城区普惠性民办幼儿园教师工资指导意见》。

　　（3）关于财政资金管理使用不规范的问题。一是区财政局严格执行预算规定，明确公用经费补助资金不得用于教职工福利、临时聘用人员工资等人员经费和明确生均公用经费的开支范围，以保障学校的正常运作。二是云浮中学等3所学校已规范相关补助发放。三是区教育局已向全区中小学校下发《关于进一步规范学校经费使用的通知》，严格要求规范使用学校的公用经费。四是市一中、云浮中学已完善学校财务管理制度，严格执行支出审批程序。五是市二小等4所学校2021至2022年教师培训费预算安排194.26万元。六是截至2024年12月底区教育局项目已支出2772.41万元，预算执行率50.6%。

　　（4）关于工程建设管理不到位的问题。一是恒大学校已与施工方确认将多计工程结算款的1.85万元在工程余款中扣除。二是云浮中学已与施工方确认新校区学生宿舍楼、教学楼、科技楼护栏修缮工程结算审核多计算工程结算款3.44万元，施工方同意在工程余款进行扣减。

　　（5）关于学校内部管理不规范的问题。一是云浮中学已收取场地费2.95万元。二是市一中已完善资产账册，恒大学校正在与区教育局结算中心对接；市一中正在办理第一批报废资产处置手续；市一中已将图书整理上架并按要求摆放。三是云硫小学已完成整改，云浮中学、恒大学校、市一中、河口小学正在整改。四是云城区思劳镇中心小学已加强采购人员业务培训，遵守采购相关规定确定供货商；市一中（初中部）已完善饭堂物资出入仓登记、物资盘点等工作。五是云浮中学正在筹措资金上缴租金。

　　2.云城区2022至2023年6月卫生服务体系建设审计。

　　（1）关于制度文件不完善的问题。我区已制定推进卫生健康高质量发展实施方案。

　　（2）关于收费不规范的问题。区医保局已对惠民医院违规行为进行处理，惠民医院已退回违规金额0.50万元。

　　（3）关于财政资金落实不到位的问题。区财政局正在加大资金筹措力度，尽快拨付医疗卫生服务体系专项资金等。

　　（4）关于工程建设管理不到位的问题。一是安塘街社区卫生服务中心已按规定办理工程建设相关手续、正在跟进门诊住院综合楼加建工程的消防验收事项、督促建设单位收集工程资料、已收回多支付的设计费1.98万元、多计工程结算价57.89万元已经建设单位、监理单位、设计单位三方核实并将据实结算。二是区第二人民医院已完成医疗设备采购项目供货，新建医疗综合楼4层至8层的住院部、妇产科、产房、妇科门诊、供应室、手术室等专业科室已投入使用。

　　（五）绩效审计情况。

　　1.关于粮食风险基金绩效有待提高的问题。一是区发展改革局已完成粮油储备任务。二是区发展改革局计划待中央粮库云浮库区建设完成后购置现有位于腰古镇的中央储备粮肇庆直属库有限公司云浮分公司（仓容约11万吨），作为我区政策性储备粮仓库使用。三是区发展改革局计划在下一轮开展社会储备任务时参考市场粮价。四是区发展改革局已要求企业设立台账。

　　2.关于四好农村路和危桥改造资金未达预期绩效的问题。一是区交通运输局已加快推进项目进度。二是区交通运输局已完成6段四好农村路改造、9座桥危桥改造，正在建设思劳古律桥、安塘夏洞桥。

　　3.关于民生实事任务未完成的问题。区交通运输局已完成2023年民生实事建设单车道改双车道26.10公里，已完成任务84.4%。

　　4.关于薄膜温室育苗大棚未发挥效益的问题。区农业农村和水务局已督促实施主体广东小阳生态农业有限公司加强育苗大棚的使用率，充分发挥中央财政资金效益。

　　（六）公共投资审计情况。

　　1.关于前期准备不充分的问题。一是市生态环境局云城分局已按有关要求向社会公开农村生活污水治理专项规划方案，规范填报全域人居环境整治系统数据；区住房城乡建设局已加强项目可行性研究报告论证工作。二是区农业农村和水务局已按照有关规定，在执行重大经济事项前先经党组会议集体研究决策。三是区交通运输局已督促项目建设单位对占用耕地、林地进行复耕复绿。

　　2.关于未严格执行基本建设程序的问题。一是区食品公司已规范项目建设程序，并将河口肉菜市场排放的污水接入市政污水网。二是区农业农村和水务局已加强工程建设管理业务的培训，提升管理人员的业务水平；区住房城乡建设局已对腰古镇政府的工程项目暂估价材料未进行公开招标事项进行调查处理。三是区第二人民医院正在整理相关资料对旧楼改造进行二次消防验收备案，区住房城乡建设局正在完善镇村污水处理设施建设项目结算资料、区交通运输局已完善县道X468河都线路面维修工程变更报告手续。四是区农业农村和水务局、区食品公司已加强工程建设管理，规范履行施工图设计文件审查手续。五是区交通运输局、区食品公司、区第二人民医院已加强工程建设管理,遵守先申领施工许可证再开工建设的规定。六是区农业农村和水务局严格按照有关规定组织实施工程建设项目。七是区第二人民医院、河口街道办已加强工程建设管理并完善相关资料，区交通运输局已责令施工方按设计图纸要求重新施工。八是区交通运输局已完成项目边坡坡率现场验收检查，并加强工程原材料的质量控制。九是区交通运输局已完成云城区C315线铜锣二桥危桥改造工程验收、区第二人民医院已加强工程管理建设。十是区第二人民医院已完善工程资料收集。十一是区农业农村和水务局已加强对项目建筑材料进场质量验收工作。

　　3.关于成本和造价控制不到位的问题。一是云浮市新成投资建设有限公司与腰古污水厂已协调降低污水处理费。二是区第二人民医院严格执行《政府投资条例》规定，加强工程建设管理。三是区财政局已对工程重新核实，据实结算；安塘街道办已按照图纸完成施工。四是区第二人民医院已会同区财政局与施工单位据实结算、并完善工程资料；区工业园管委会已向区财政局申请复核该项目结算；前锋镇政府已与施工单位确认，多计工程款在工程余款中扣减。

　　4.关于合同管理不规范的问题。一是思劳镇政府、腰古镇政府已督促云创源公司按合同约定提交履约担保金；区第二人民医院、区农业农村和水务局已加强招标、合同管理。二是区农业农村和水务局已严格执行《中华人民共和国招标投标法》规定。三是云创源公司正在筹措资金尽快支付工程款；四是区第二人民医院已严格执行签订合同的条款内容，加强合同违约责任管理。五是区食品公司已加强工程建设管理，并支付监理费1.50万元。六是安塘街道办已督促施工方按图施工，确保工程量与工程款支付进度一致。

　　5.关于工程结算价款计价不准确的问题。经区财政局结算审核，核减云浮市云城区第二人民医院升级改造项目工程款419.85万元；区工业园管委会、前锋镇政府已会同区财政局与施工单位据实结算；安塘街道办正与施工方协商退款事项；区农业农村和水务局已与项目监理、施工和建设单位确认多计工程款项将在后续资金申请中予以扣除；区交通运输局已组织施工方对多计的工程结算价进行核减确认，区食品公司已收回多计结算款1万元。

　　6.关于资金绩效与内部控制不足的问题。一是区食品公司正在积极盘活国有资产，强化绩效目标管理；区农业农村和水务局已督促资产使用单位提高资产使用效益。二是河口街道办、安塘街道办、腰古镇政府、前锋镇政府已加强农村污水处理池维护管理工作。三是云城街道办等8个镇（街）已对农村生活污水处理池开展定期水质监测和日常巡查管理。四是云城街道办、安塘街道办、思劳镇政府、腰古镇政府、前锋镇政府已规范工程项目档案管理。

　　三、正在整改问题及后续工作安排

　　从审计整改情况来看，《审计报告》反映的大部分问题已得到了有效整改，目前仍有49个问题未整改到位，主要是财政资金落实不到位、结算价款计价不准确、内部管理不规范等问题。未整改到位原因如下：一是责任落实不到位，个别单位存在整改措施不实的情况。如个别单位资产管理不到位等问题。二是个别问题受限于本级财力，需筹措资金持续推进解决。如未及时划拨款项等问题。三是个别问题难以短期完成整改，如结算价款计价不准确的问题，需结合工程进度推进据实结算，逐步完成整改。

　　对尚未完成整改的问题，各整改责任单位对后续整改工作分别作出了安排：一是分门别类完善整改措施。找准解决问题的突破口和切入点，根据问题类型有针对性地制定整改计划和措施，确保每个整改事项有序有效推进。二是持续加大整改力度。履行整改主体责任，加强部门的沟通协作，有效解决整改中的困难，合力推动整改。三是举一反三，健全制度。深入分析审计查出问题产生的原因，健全完善规章制度，堵塞制度漏洞。下一步，区委审计办、区审计局将继续深入推进审计查出问题整改工作，按照时间节点和整改要求，依法对相关单位落实整改情况进行持续跟踪督促检查，确保整改到位。

　　主任、各位副主任、各位委员，2025年是全面完成“十四五”规划的收官之年，是“十五五”规划布局之年，也是进一步全面深化改革、推进中国式现代化的关键之年，做好今年审计工作意义重大。面对新征程、新任务，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照党中央和省委、市委、区委关于审计工作的决策部署，紧扣区委、区政府中心大局，自觉接受区人大常委会的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，为进一步全面深化改革，奋力提升首位度、建设都市圈，推动云城高质量发展走在全市前列贡献审计力量！