——2025年9月29日在云浮市云城区第十七届

人民代表大会常务委员会第五十二次会议上

云城区审计局局长 梁庆昌

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法规定和区委审计委员会批准的审计项目计划，区审计局依法履行审计监督职责，审计了2024年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，全区各镇（街道）、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，围绕省委“1310”具体部署、市委“365”竞标争先体系以及区委“128”抓落实工作思路，主动接受区人大及其常委会监督，依法履职担当，按照区委、区政府的部署要求，推动全区经济社会高质量发展。

——多措并举，财政收入实现新突破。针对区级财政负担重、收支矛盾加剧的情况，通过加强税收和非税收入征管，科学合理开发利用自然资源资产，不断壮大财政实力。全年税收收入完成24069万元，较上年增收3749万元，同比增长18.45%。国有资源(资产)有偿使用收入52654万元，为财政收入增长提供了有力支撑。

——兜牢底线，民生保障落到实处。持续加大民生投入，兜牢兜实“三保”支出底线，着力提高保障和改善民生水平。全年教育、卫生健康等十项民生类支出达223687万元，占当年一般公共预算支出的75.48%。重点投入教育基础设施建设资金4519万元,用于云浮中学新校区食堂及学生宿舍楼维修改造、云浮市第二小学新中校区体育配套设备采购以及云浮市实验小学教学设备设施采购等项目，助力教育事业发展。不断提高医疗卫生服务水平，稳步推进云城区人民医院易地新建工程、云城区第二人民医院升级改造项目建设与设施更新等工作，让民生福祉切实惠及群众。

——担当作为，“百千万工程”落地见效。一是全力融入县域经济发展，统筹新增债券资金118000万元优先支持广东金属智造科技产业园基础设施工程等“百千万工程”项目建设。二是积极争取工业重点领域设备更新改造的超长期特别国债3880万元，全力支持企业技术改革和创新，为项目落地提供坚实资金保障。三是2024年制定了《云浮市云城区全面推进“百县千镇万村高质量发展工程”促进城乡区域协调发展若干财政支持政策》，为“百千万工程”落地见效提供有力政策支撑。

——强化督查，审计整改质效提升。区委审计办、区审计局联合区委巡察办、区府办、区人大预算工委等部门组成审计整改督查组，开展2024年审计整改联合督查，增强审计整改监督合力，不断加大整改落实监督力度。截至2025年6月底，上一审计年度反映的257个问题，已完成整改208个，正在整改49个，整改完成率80.93%。通过收缴（收回）资金、统筹盘活、加快拨付、调整账目等方式整改问题金额38191.1万元，制定完善相关制度9项。

一、财政管理审计情况

（一）区级财政管理及决算草案审计。

审计了区本级财政预算执行和决算草案。2024年，区本级一般公共预算总收入445739万元，总支出439105万元，年终结余6634万元；政府性基金预算总收入176267万元，总支出152489万元，年终结余23778万元；国有资本经营预算总收入2008万元，总支出2008万元，年终结余0万元；社会保险基金预算总收入17681万元，总支出17067万元，当年结余614万元，年终滚存结余2527万元。审计结果表明，区财政及各相关部门积极落实过“紧日子”要求，扎实兜牢“三保”底线，推动资金使用提质增效，有力保障区委、区政府各项决策部署落地见效。发现的主要问题：

1.非税收入收缴管控不到位。一是公办幼儿园保教费1236.70万元未纳入行政事业性收费管理。二是非税收入1419.36万元未及时上缴国库。三是区自然资源局未及时采取措施催缴城市基础设施配套费606.49万元。四是河口街道办等4个单位监管不到位，生活垃圾处理费187.55万元、水资源费25.10万元未及时上缴区财政专户。五是腰古镇政府擅自免征非税收入16.50万元。六是区财政局监管不到位，部分单位执收、执罚行为不规范，非税收入缴款书作废比例高。

2.预算编制不精准。区财政局未按规定标准3%设置预备费。

3.预算执行不严格。一是预算执行率偏低。职业年金实账积累化解预算执行率仅为8.31%；省级养老服务体系建设补助资金支出进度仅为9.66%。二是未及时划拨村（社区）干部垫支的养老保险金、法律援助案件补贴经费、土地保证金、项目建设等4类资金共计927.70万元。

4.财政资金使用不规范。一是云创源公司至少挤占省级涉农资金1359万元。二是征地拆迁中心违规出借征地拆迁专账资金500万元。

5.会计核算不规范。一是征地拆迁专账与总预算会计账未及时对账，导致未能发现期末余额不符情况。二是征地拆迁专账虚列收入290万元、往来账款未及时清理。

6.工作推进不到位。一是区城管执法局、区财政局未按规定向社会公布污水处理费和建立生活垃圾管理信息公开制度。二是公务卡结算使用率低，有18个一级预算单位公务卡结算使用率为零。

         二、地方政府债券管理使用审计情况

审计了2024年新增债券资金管理使用情况和抽查了部分2021年至2024年已完工债券项目的绩效情况。审计结果表明，区委、区政府积极发挥债券资金作用，推进重大项目建设，有效拉动投资，助推经济发展。发现的主要问题：

（一）债券资金使用不规范。2024年新增专项债券资金1127.20万元沉淀在征地拆迁专户及项目单位，未形成实物工作量。

（二）项目管理不到位。腰古镇政府、工业园区管理服务中心有2个专项债券项目未按规定登记入账。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

云城区2024年优化营商环境审计情况。

审计了云城区2024年优化营商环境情况。审计结果表明，区委、区政府和有关部门能按照上级要求，积极推进优化营商环境政策措施落实，进一步推动政务服务运行标准化、服务供给规范化、企业和群众办事便利化。发现的主要问题：

（一）制度机制不健全。一是云城区税务局、市生态环境局云城分局未按要求成立环境保护税征管协作工作领导小组。二是区城管执法局未建立云城区市政道路开挖计划信息提前共享机制。三是云城区税务局未按要求建立跨部门税费征缴争议事项联合处置机制。

（二）工作推进不到位。一是区市场监管局企业开办全流程系统平均办理时间未达要求。二是区城管执法局无外线工程平均办理用水报装时长未达要求。三是区住房和城乡建设局对燃气企业提前告知暂停提供燃气事项监督管理不到位。四是区人力资源社会保障局线上零工市场未实质性运营、云城区劳动争议三方联调中心联动不足、2个线上政务服务事项管理不到位。

（三）政务服务效能不高。一是区自然资源局、区住房和城乡建设局对“拿地即开工”事项推广效果不佳。二是区市场监管局等9个单位“综合查一次”联合执法检查效果有待进一步提升。三是区人力资源社会保障局对劳动保障监察数据、劳动违法案例信息有待加强公开。

（四）合同执行管理不规范。一是云浮中学未按规定及时签订采购合同。二是区交通运输局、云浮中学未按规定及时公告政府采购合同。

四、重点民生项目和资金审计情况

（一）云城区2022至2023年农村人居环境整治政策落实情况专项审计调查情况。

审计了云城区2022至2023年农村人居环境整治政策落实情况。审计结果表明，区委、区政府和有关部门能按照各级决策部署和工作要求，推动农村生活垃圾、污水治理工作落地见效。发现的主要问题：

    1.农村厕所革命方面。一是思劳镇政府、南盛镇政府未按施工图施工涉及预算金额6.82万元，且未及时办理项目竣工验收和结算手续。二是云城街道办等4个镇（街道）部分村委会对农村公厕日常管护不到位。

    2.农村生活垃圾处理方面。一是高峰街道办等3个镇（街道）对农村生活垃圾收运处理工作考核管理不到位。二是安塘街道办未及时督促粤海水务公司上缴垃圾处理费63.41万元。三是农村保洁员区级补助经费6.33万元滞留在河口街个别村委，未能充分发挥效益。

    3.农村生活污水处理方面。一是前锋镇政府等5个镇（街道）未及时对11条自然村的生活污水处理设施办理竣工验收手续。二是区城管执法局1个工程未及时办理工程结算手续。三是云城街道办1个工程未按合同约定工期竣工。四是腰古镇政府背离磋商文件确定的实质性内容订立工程合同、调整建设规模及内容未报原审批部门审批。

    4.农村“赤膊房”美化方面。南盛镇政府未能按时完成高速出入口可视范围农房风貌提升任务。

    5.县镇村绿化方面。一是河口街道办未有效督促施工方对草籽进行补种。二是高峰街赤黎村委对古树名木管护不到位。

（二）云城区2021至2023年养殖项目环境影响情况专项审计调查情况。

审计了2021至2023年养殖项目环境影响情况。审计结果表明，区直有关单位及各镇（街道）能严格执行相关政策文件要求，规范畜禽养殖行为。发现的主要问题：

1.养殖项目工作资料不完整。云城街道办等8个镇（街）养殖场台账数据底数不清。

2.养殖项目用地审批不规范。一是区自然资源局等9个单位部分养殖项目未按规定完成设施农用地备案及上图入库。二是区林业局对违规占用林地情况监督检查不到位。

    3.养殖项目建设管理不到位。一是区农业农村和水务局对部分水产养殖项目办理水域滩涂养殖证、动物防疫条件合格证事项指导不到位。二是市生态环境局云城分局对部分养殖项目排污许可证或排污登记办理、编制建设项目环境影响报告书等事项监督指导不到位。三是区发展改革局未严格履行企业投资养殖项目备案属地管理职能。

    4.综合利用和治理不当。一是腰古镇3个肉鸡养殖专业户违规在畜禽禁养区内从事畜禽养殖。二是腰古镇、前锋镇部分养殖场对病死畜禽尸体处置不当。

         5.资金落实不到位。区财政局、区农业农村和水务局未及时支付养殖业政策性农业保险费、动物防疫疫苗款共309.40万元。

五、绩效审计情况

审计了2024年全面实施预算绩效管理情况。审计结果表明，区政府及有关单位持续加强日常监督管理，规范上级专项资金的管理使用，着力提升财政资金使用效益。发现的主要问题：

（一）区民政局未完善养老服务配套。一是居家养老服务机构软件、硬件配套未完善，影响居家养老服务绩效。二是长者饭堂试点工作推进缓慢，运行经费保障不到位。

（二）区林业局高质量水源林造林工作未达绩效。一是新种植树苗成活率未达标。二是抚育追肥工作滞后。三是防火林带项目与水源林造林项目用地交叉重叠。四是水源林造林用地受破坏。

（三）财政资金投入绩效不高。腰古镇政府等5个单位防返贫监测和产业帮扶项目资金使用效益不高，涉及金额101.29万元。

         六、公共投资审计情况

审计了云浮市实验小学建设项目（以下简称“实小建设项目”）的建设情况，并在区本级财政预算执行审计和部门经济责任审计中抽查了部分政府投资建设项目。审计结果表明，有关部门和镇（街道）能积极谋划和统筹项目建设，按计划组织实施。发现的主要问题：

 (一)项目建设管理不规范。一是思劳镇污水管网（东海至江尾村）建设工程、实小建设项目未完善开工审批手续。二是实小建设项目部分验收资料缺失且未按规定进行项目结算。三是思劳镇污水管网（东海至江尾村）建设工程竣工验收合格后未报区城管执法局备案。

（二）结算价款计价不准确。2020年度思劳镇布里村垦造水田等4个项目，多计结算工程款147.62万元。

（三）合同执行不严格。区教育局未严格督促监理单位按招投标文件约定的人数驻项目现场，且未按合同约定对承包人的违约责任进行处理。

（四）建设运营效果不佳。腰古镇、安塘街道等2个镇（街道）的高标农田建设项目个别农渠未能发挥绩效，涉及建设资金26.20万元。

七、自然资源资产审计情况

审计了云城区自然资源局主要领导自然资源资产离任（任中）情况。审计结果表明，区自然资源局能严格执行各级部署，认真履行自然资源资产管理职责，推动绿色发展、促进生态安全。发现的主要问题：

（一）在自然资源资产基础管理工作中履职不到位。一是未按规定建立全民所有自然资源资产统计制度和编制全区全民所有自然资源资产负债表。二是未完成上级下达自然资源确权登记工作任务。

（二）对自然资源资产规划管理不到位。一是对辖区内矿产资源总体规划数据编制不合理。二是未组织南盛镇、前锋镇完成控制性详细规划的编制工作。

（三）对储备土地管理不到位。一是未编制土地储备三年滚动计划。二是未及时编制年度土地储备计划。三是2023年至2024年度土地储备计划编制不科学、不合理，导致土地收储、出让计划完成率偏低。四是对储备土地管理不到位，储备土地底数不清。五是对储备土地管理不到位，未严格审核入库储备土地。六是与思劳镇对已征收土地衔接不到位，未做好土地入库储备工作。七是对储备土地临时利用监管不到位，思劳镇出租管理不当存在财政资金损失风险。

（四）对土地划拨管理不到位。一是违规划拨土地255.23亩。二是划拨土地未向土地使用者核发并送达国有土地划拨决定书。

 八、审计建议

         （一）加强财政资源统筹。依法依规抓好财政收入，强化非税收入征管，做到颗粒归仓、应收尽收；积极盘活资源资产，确保财政收入增长。

         （二）加强风险防范化解。一是要管好用好债券资金，加快资金支出进度，推进项目建设进度，强化债券项目形成的资产管理运用。二是压实各职能部门责任，切实保障群众权益，积极筹措资金加强完善民生体系配套设施。三是强化自然资源开发利用监管工作，严守耕地红线，共筑文明生态。

（三）规范工程项目建设。一是严格把控预算和结算审核关，对送审资料真实性认真审查，加强工程现场核查，合理控制工程造价，提高财政资金绩效。二是项目建设单位应加强项目建设过程管理，严格执行基本建设程序，确保工程质量。

本报告反映的是区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，有关部门和单位正在积极整改。下一步，区审计局将加强跟踪督促，将按有关规定报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划谋篇布局之年，做好今年各项工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委、区政府的正确领导和区人大常委会的监督指导下，坚持为国而审、为民而计，聚焦经济监督主责主业，持续提升审计监督效能，更好服务全区中心大局，为奋力提升首位度、建设都市圈，推动云城高质量发展走在全市前列，为奋进第二个“云浮30年”作出审计新的更大贡献！